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理论篇5

第一章 与信用证有关的知识准备5

第一节 国际贸易知识5

一、国际贸易的基本概念5

（一）什么是国际贸易5

（二）国际贸易的基本内容5

（三）国际贸易中需要注意的政治、法律和经济因素6

（四）国际贸易中各方当事人的主要目的8

二、国际贸易的新形式8

三、中国的对外贸易现状9

四、中国复关与加入世界贸易组织10

（一）中国复关的原则和背景原因10

（二）加入世界贸易组织对中国经济的影响12

一、国际结算的涵义16

第二节 国际结算知识16

二、国际结算与国内结算的比较17

三、国际贸易支付的做法18

四、国际贸易结算的常见方式19

（一）以商业信用为基础的结算方式：汇付和托收20

（二）以银行信用为基础的结算方式：信用证29

第一节 信用证的起源及定义33

一、信用证的起源与发展33

第二章 信用证概述33

二、信用证的概念34

三、信用证概念图述35

第二节 信用证的特点及作用36

一、信用证的特点36

二、信用证特点图述37

三、信用证方式的作用37

四、信用证方式作用图述38

第三节 信用证的当事人及其法律关系40

一、信用证法律研究的现状40

二、信用证的统一运动41

三、信用证的当事人42

四、信用证当事人之间的关系43

五、信用证各当事人的权利与义务45

第四节 信用证的内容与基本格式49

一、信用证的内容49

二、标准跟单信用证格式55

（一）标准跟单信用证申请书格式55

（二）标准跟单信用证开证格式59

（三）标准跟单信用连续格式69

（四）标准跟单信用证修改格式70

第五节 信用证结算的一般程序72

第一节 光票信用证和跟单信用证87

一、光票信用证87

第三章 信用证的种类及操作流程87

二、跟单信用证88

第二节 可撤销信用证和不可撤销信用证89

一、可撤销信用证89

二、不可撤销信用证94

第三节 可转让信用证和不可转让信用证128

一、可转让信用证128

二、不可转让信用证143

第四节 保兑信用证和不保兑信用证144

一、保兑信用证144

二、不保兑信用证148

第五节 循环信用证和非循环信用证149

一、循环信用证149

二、非循环信用证157

第六节 有追索权信用证和无追索权信用证158

一、有追索权信用证158

二、无追索权信用证159

第七节 即期付款、延期付款、承兑和议付信用证163

一、即期付款信用证163

二、延期付款信用证166

三、承兑信用证167

四、议付信用证169

第八节 即期信用证和远期信用证172

一、即期信用证172

二、现金信用证179

三、远期信用证179

四、假远期信用证187

第九节 普通信用证和特殊信用证190

一、委托购买证191

二、委托付款证191

第十节 委托购买证和委托付款证191

二、电开信用证192

一、信开信用证192

（一）简电通知192

第十一节 信开信用证和电开信用证192

（二）全电开证193

（三）SWIFT开证194

二、开立条件209

一、含义209

三、运转程序209

第十二节 对开信用证209

四、使用说明213

一、含义214

二、开立条件214

第十三节 背对背信用证214

三、运转程序215

四、使用说明223

一、含义224

二、开立条件224

第十四节 预支信用证224

三、运转程序225

四、使用说明228

一、含义230

二、开立条件230

第十五节 当地信用证230

三、运转程序233

四、使用说明234

五、当地信用证与可转让信用证的区别234

一、含义235

二、开立条件235

第十六节 条件支付信用证235

三、运转程序238

四、使用说明240

一、清偿信用证241

二、受益人抬头信用证241

第十七节 其它类别信用证241

三、软条款信用证242

五、伦敦或纽约远期信用证243

六、备用信用证243

四、快速跟单信用证243

七、旅行信用证254

八、无纸张信用证255

第四章 关于信用证的国际惯例263

第一节 跟单信用证统一惯例263

一、《跟单信用证统一惯例》简介263

（一）《跟单信用证统一惯例》的形成和发展263

（二）《跟单信用证统一惯例》的适用范围264

二、跟单信用证统一惯例（国际商会第400号出版物）264

（一）国际商会400号出版物中文译文264

（二）英文原文部分276

二、误解运输标志条款引起争端 （1292

三、跟单信用证统一惯例（国际商会第500号出版物）299

（一）国际商会500号出版物中文译文299

（二）英文原文部分315

四、国际商会第500号出版物特点分析355

五、正确运用跟单信用证统一惯例，加强风险防范367

二、跟单信用证操作指南（UCP515号出版物）371

（一）国际商会515号出版物中文译文371

第二节 跟单信用证操作指南（ICC515）371

一、《国际商会跟单信用证操作指南》背景介绍371

（二）英文原文部分410

第三节 跟单信用证项下银行间偿付统一规则（URR525）505

一、UCP500第十九条“银行间的偿付约定”的有关规定505

二、国际商会关于《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》介绍505

（一）偿付统一规则的适用范围505

（二）偿付安排的各有关当事人506

（三）偿付授权与信用证的关系506

（四）责任与义务506

（五）授权、修改和索偿的形式与通知507

（六）其它条款509

三、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国际商会525号出版物）…509

（一）国际商会525号出版物中文译文509

（二）英文原文部分515

第四节 跟单信用证案例研究527

一、国际商会535号出版物背景介绍527

二、国际商会535号出版物（中英文对照）527

第五节 2000年国际贸易术语解释通则（Incoterms 2000）630

一、引言630

二、2000年国际贸易术语解释通则中文译文643

三、2000年国际贸易术语解释通则英文原文（Incoterms 2000）685

一、贸易合同的定义和内容777

实务篇777

第五章 信用证处理实务777

第一节 买卖双方签订贸易合同777

二、合同中支付条款对信用证的明确规定778

二、进口商填制开证申请书785

第二节 进口商申请开立信用证785

一、委托开立信用证的抵押协定785

三、关于开立信用证的约定书786

四、开证申请人应注意的问题787

（一）审查开证申请人的资信、能力方面的文件796

第三节 开证行开立信用证796

一、开证行开立信用证的潜在风险796

二、开立信用证的操作程序和注意事项796

（二）售汇798

（三）审核开证申请书801

（四）收取开证保证金和费用802

（五）缮制信用证803

（六）开立信用证应注意的事项804

（七）审核信用证并签发805

四、开证行的权利与义务806

三、开证行开证后的登记与寄递806

五、开证行的注意事项807

二、催证实例809

第四节 出口商催开信用证809

一、催证809

一、通知行对不同寄送方式信用证核对真伪812

第五节 信用证的通知812

二、通知行在核对印鉴、密押时的原则813

四、通知行做好信用证转让、分割与转通知814

三、通知行对来证进行登记保管814

五、防止重复通知、遗漏通知816

（二）信用证修改程序817

第六节 信用证的修改与注销817

一、信用证的修改817

（一）修改信用证的原因817

（三）信用证修改实例818

（四）我国银行办理信用证修改的注意事项823

二、信用证的注销824

（二）信用证有效性的审核825

第七节 信用证的审核与处理825

一、信用证审核的基本内容825

（一）开证行资信状况的审核825

（五）信用证一般内容的审核826

（三）信用证不生效条款的审核826

（四）信用证种类与性质的审核826

（一）银行对信用证审核的原则与要点828

（六）开证行保付条款与付款指示的审核828

二、银行对信用证的审核与处理828

（二）信用证下不符点及拒付的处理831

三、出口公司对信用证的审核与处理833

（四）信用证规定使用货币的审核834

（一）受益人名称和地址的审核834

（二）信用证性质和类型的审核834

（三）商品名称、规格、包装等的审核834

（七）启运港和目的地的审核835

（五）信用证金额的审核835

（六）付款期限的审核835

（八）装运港和有效期条款的审核836

（九）分批装运条款的审核837

（十）转船条款的审核838

（十三）有关单据条款的审核839

（十一）汇票条款的审核839

（十二）银行费用问题的审核839

（十五）货物条款的审核842

（十四）前后条款一致性的审核842

（十六）船只限制条款的审核843

一、制单的基本要求845

第八节 出口商制单与交单议付845

二、交单议付的基本要求847

一、审单的原则848

第九节 审单848

二、审单的依据849

（一）单证一致849

（二）单单一致849

（二）接单850

三、审单议付的程序850

（一）审单议付工作的基本程序850

（三）审单851

（五）缮制议付通知书860

（四）计算费用860

（六）复核、寄单862

四、单证不符时的处理办法864

五、世界各国对审单的习惯做法865

一、信用证偿付条款的类别873

第十节 索汇873

二、索汇应具备的基本条件874

三、国际结算中的有关帐户的分布状况875

四、正确制定索汇指示876

（一）不同支付方法信用证的索汇方法877

五、索汇方法877

（二）不同币种信用证的索汇方法878

（三）特殊信用证的索汇方法879

（四）支付协议项下来证的索汇881

一、出口结汇882

第十一节 出口结汇和收汇考核882

（二）收汇后考核883

二、收汇考核883

（一）催收883

一、担保提货885

第十二节 进口商提货885

二、付款提货887

一、信用证与买卖合同的关系889

第十三节 信用证实务疑难解析889

（一）信用证条款的修改890

二、信用证条款的确认890

（三）信用证的担保892

（二）信用证撤销的确定892

（四）信用证的转让893

（五）信用证的循环895

（七）信用证中的数量与金额896

（六）信用证的保兑896

（八）信用证的有效期897

（一）信用证付款方式中单据的重要性899

（九）信用证的装运条件899

三、信用证付款方式中的单据899

（四）关于单据日期的几点说明900

（二）关于单据正副本的几点说明900

（三）关于单据表面效力的几点说明900

（五）洁净运输单据及银行拒付风险901

（六）银行接受受益人提交单据的条件902

（一）出口商对风险的防范907

四、信用证当事人的风险防范907

（三）银行对风险的防范908

（二）进口商对风险的防范908

五、信用证结算与托收结算交叉使用910

一、信用证项下出口业务的财务核算911

第十四节 信用证结算的财务核算911

二、信用证项下进口业务的财务核算913

三、国际非贸易信用证的财务核算916

一、信用证业务的适合法律917

第十五节 信用证业务纠纷的处理917

二、信用证与禁止令918

三、信用证业务纠纷的规避措施920

二、汇票的主要项目及内容927

第六章 信用证中常用议付单据的内容及格式927

第一节 汇票927

一、汇票定义927

三、汇票中常见语句的注释929

四、汇票样本932

二、商业发票的主要项目及内容935

第二节 商业发票935

一、商业发票的定义935

三、商业发票中常见语句注释938

四、商业发票的份数939

五、商业发票样本940

六、一些国家对商业发票的特殊规定943

（一）美国海关发票950

第三节 海关发票950

一、海关发票的定义950

二、各国海关发票的格式950

1．Form 5515951

2．Form 5519953

（二）加拿大海关发票955

（四）加勒比共同市场海关发票958

（三）新西兰海关发票958

（五）西非海关发票961

（七）一些国家对海关发票的特殊规定964

（六）其它海关发票964

二、领事发票的格式和基本内容965

第四节 领事发票965

一、领事发票定义965

三、领事发票样本966

一、海运提单968

第五节 运输单据968

（三）海运提单的种类969

（一）海运提单的定义与作用969

（二）海运提单的当事人969

（四）海运提单的基本内容971

（五）海运提单的签署方式972

（六）海运提单样本975

（二）航空运输的承运人及空运单的相应形式979

二、空运提单979

（一）空运提单定义979

（三）空运提单的基本内容980

（四）空运提单样本981

（三）联合运输单据（或多式运输单据）的基本内容与缮制要点986

三、联合运输单据986

（一）联合运输单据定义986

（二）联合运输单据特点986

（四）关于联合运输单据的法规987

（五）联合运输单据样本988

（三）缮制和使用邮政收据时应注意的问题992

四、邮政收据992

（一）邮政收据的种类992

（二）邮政收据的基本内容992

（四）邮政收据样本993

二、保险单的种类996

第六节 保险单据996

一、保险单的定义996

三、保险单的主要项目997

四、保险单中常见语句中英文对照998

五、保险单样本1000

一、装箱单的定义1003

第七节 装箱单1003

二、装箱单的格式1004

三、装箱单样本1005

二、一般原产地证书1010

第八节 原产地证明书1010

一、产地证明书的定义1010

（一）一般原产地证书的格式1011

（二）一般原产地证书的样本1012

（一）普惠制的概念、原则与目的1015

三、普惠制产地证1015

（四）普惠制原产地规则1016

（二）给惠国家1016

（三）普惠制给惠方案1016

（五）普惠制产地证明书定义及格式1018

（六）普惠制产地证格式A的缮制方法1023

（七）普惠制产地证样本1026

第九节 商品检验证书1027

一、商检证明书的定义1027

二、商检证明书的签发者1027

三、商检证的种类1028

（一）对外商检证1028

（二）国内商检证书1041

（三）特殊商验证书1041

（四）特殊语种商检证书1041

四、商检证的内容1042

五、商检证缮制中常见错误与修正1044

六、补充、更改或重发证书1044

七、商检证示例1045

（一）品质检验证1045

（四）消毒证1046

（五）熏蒸证1046

（三）兽医检验证1046

（二）重量检验证1046

（六）植检证1047

（七）黄曲霉素检验证1048

（八）清洁报告1050

（九）安全数据表1051

（十）特殊情况商检证1052

八、CISS检验1052

（一）CISS简介1052

（二）CISS业务的内容1053

（三）CISS检验的范围1054

（四）CISS检验所出具的证书1054

（五）实施“进口货物全面监管制”的国家及相关的公证行1055

（六）办理“进口货物全面监管制”业务的基本程序1055

（二）进口货物许可证的申领1057

（一）进口许可证管理1057

一、进口许可证1057

第十节 许可证1057

（三）进口许可证的签发1059

（四）进口许可证的有效期限和违反处罚1059

二、出口许可证1060

（一）对美国出口的纺织品许可证1061

（二）对欧洲共同体出口的纺织品许可证1061

（三）对加拿大出口的纺织品许可证1065

第十一节 各地区全套议付单证样本1067

一、美国1067

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款1067

（二）信用证对各类议付单据的要求1068

（三）各类议付单据的出具1068

二、澳大利亚1086

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款1086

（二）各类议付单据的出具1086

（二）各类议付单据的出具1092

三、日本1092

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款1092

四、加拿大1103

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款1103

（二）各类议付单据的出具1103

五、法国1114

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款1114

（二）各类议付单据的出具1115

六、阿联酋1134

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款1134

（二）各类议付单据的出具1135

七、新加坡1148

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款1148

（二）各类议付单据的出具1148

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款1158

八、比利时1158

（二）各类议付单据的出具1162

九、澳地利1171

（一）信用证中与缮制议付有关的条款1171

（二）各类议付单据的出具1171

第七章 信用证诈骗与反诈骗1185

第一节 信用证诈骗的形式和标的1185

一、信用证诈骗的形式1185

二、信用证诈骗的标的1185

第二节 信用证诈骗的种类1187

一、申请人诈骗1187

二、开证行诈骗1189

三、申请人勾结开证行诈骗1190

四、受益人诈骗1191

五、申请人勾结受益人诈骗1194

六、伪造信用证诈骗1195

七、伪造单据的信用证诈骗1197

八、软条款信用证诈骗1198

九、虚拟信用证诈骗1201

第三节 信用证诈骗的被害原因1203

一、信用证结算方式本身的缺陷1203

二、信用证当事人关系过于复杂1203

三、银行和外贸企业防骗能力不足1204

第四节 信用证反诈骗1205

一、信用证反诈骗的一般措施1205

二、申请人反诈骗1206

三、受益人反诈骗1207

四、开证行反诈骗1207

五、通知行反诈骗1208

第五节 信用证诈骗的案例评析1209

一、编造谎言欺诈案1209

二、空头提单欺诈案1211

三、伪造全套单据的欺诈案1213

四、品质证书诈骗案1214

五、保险单条款不符遭欺诈案1216

六、保险单开航日过早遭拒付案1217

七、单据不符，收款无着案1218

八、利用信用证密押的诈骗案1220

九、伪造印签的信用证诈骗案1222

十、利用软条款诈骗案1223

十一、伪造信用证修改书诈骗案1226

十二、远期信用证项下的单证诈骗案1228

十三、错综复杂的连环诈骗案1230

第八章 信用证的案例1237

第一节 信用证操作失误引起的纠纷案1237

一、疏忽原证条款办理转让信用证引起的纠纷1237

二、疏忽签字盖章引起纠纷案1240

三、接受未生效信用证进行装运造成损失案1242

四、误解保险单日期引起的损失案1244

五、漏打“only”一词造成纠纷案1246

六、误解等量分批条款引起的纠纷案1249

七、疏忽信用证中软条款造成损失案1251

八、认为银行审单不仔细引起的争议案1252

九、直达运输要求投保转运险的纠纷1257

十、承运人名称引起争议案1258

十一、关于不清洁提单的争议案1261

十二、倒签提单纠纷案1263

十三、正本空运单和重量证明引起的纠纷1267

十四、信用证未展期造成损失案1269

第二节 由于改证引起的纠纷案1274

一、误解改证后分套制单问题引起的纠纷1274

二、改证时效与分批装运引起的争端1276

三、误解信用证修改书引起的纠纷案1279

四、部分接受信用证修改引起的纠纷案1282

五、分运两个目的港与不许分批装运的误解争端1284

六、改证后隐形条款引起的纠纷案1286

七、疏忽信用证修改书造成损失案1288

第三节 误解英文语句造成的纠纷案1289

一、误解“carboncopy”提单纠纷案1289

三、对“or”一词模糊理解的争议案1293

四、对“before”一词不同理解引起的纠纷案1295

五、对“partialshipmentsareallowedintwolots”的不同理解1296

六、集装箱交接方式争议案1299

七、误解提单抬头引起的纠纷案1301

八、“M/Ton=Kgs？”不同理解的争议案1303

九、提单承运人身份引起的争端1305

十、装运港条款争议案1306

十一、错看装运期造成损失案1309

十二、同义词是否被接受引起纠纷案1310

第四节 据理力争，成功化解纠纷的案例1312

一、产地证书日期和正本提单引起的争议案1312

二、联合运输提单代替已装船海运提单争议案1315

三、发票与信用证名称不符争议案1317

四、正本单据的纠纷案1321

五、不许分批装运而支取金额不足案1323

六、“CLEAN ON BOARD”条款和品名纠纷案1325

七、接受修改的实效案1328

八、预期船只引起的争端1330

九、能否在不可转让条款中转运争议案1332

十、误解交单日期起算日造成的纠纷案1334

第五节 其它案例1336

一、议付行不明确引起的争端1336

二、船龄问题引起的纠纷案1338

三、对开信用证争议案1341

四、发票号码引起纠纷案1342

五、更正章引起的纠纷案1344

六、联合单据的争议案1346

七、虚拟发货人地址造成损失案1348

八、误解装运港造成损失案1351

九、增减装条款的纠纷案1352

十、装运通知电引起争议案1355

十一、保险加成争议案1359

十二、单据内容规定不明确引起的争端1361

附录1367

附录一 中华人民共和国对外贸易法1367

附录二 中华人民共和国外汇管理条例1373

附录三 中华人民共和国海关法（附英文）1380

附录四 关税与贸易总协定（附英文）1403

附录五 中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁规则1544

附录六 中国人民保险公司货物运输保险条款（附英文）1549

附录七 中国至世界主要港口里程表1588

附录八 外贸常用缩略语1600

附录九 班轮公司简称和全称1621

附录十 世界各国常用港口和海运航线对照表1626

附录十一 世界各地时差表1633

附录十二 世界各国自由港和自由贸易区名称1639

附录十三 世界各地城市平均气温情况（摄氏度）1643

附录十四 世界一些国家节假日简介1645

附录十五 世界主要国家主管对外经济贸易的机构1648

附录十六 世界各国和地区货币名称及其代号1652

附录十七 世界主要城市标准时间对照表1659

附录十八 建立世贸组织的马拉喀什协议1661

附录十九 进出口业务计算基本公式1668

附录二十 中国与GATT/WTO关系大事记1673

附录二十一 《中美关于中国加入世界贸易组织的双边协议》达成1676