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第一章 做最佳的财务经理——财务经理的角色定位第一节 优秀财务经理的职责与权限3

应尽的职责3

拥有的权限4

第二节 财务经理的工作任务7

把握总体任务7

安排具体任务8

监督日常工作11

第三节 财务经理必备的素质与技能13

具备良好的职业素质13

具有丰富的专业知识14

掌握熟练的操作技能15

第二章 把好钢用在刀刃上——进行财务预测与规划第一节 全方位的财务预测19

准确的资金需求预测19

恰当的企业利润预测26

科学的财务风险预测36

第二节 选择正确的预测方法46

资金需要量比率分析46

历史数据回归分析法47

信息化时代数据模型法47

第三节 详尽的财务规划49

了解财务计划与编制程序49

如何制订现金收支计划51

合理有效的资金计划58

利润计划与资产负债计划68

第三章 井然有序的保证——实施严格的财务控制第一节 如何实施责任会计制度83

责任中心与责任会计83

实施责任会计的基本要素84

第二节 最优财务控制方法87

有效的差异控制87

合理的利润控制91

全面的资本报酬控制102

科学的非财务指标控制112

第四章 勾绘切实可行的蓝图——编制完善的企业预算第一节 把握预算的程序119

预算前的准备工作119

预算的种类123

确定企业需要的预算数目124

选择最佳的预算方法126

确定预算时间周期127

确定预算数据来源128

正确对待预算的限制性因素130

如何处理预算中的不利因素131

第二节 预算表格的编制与审查134

明确预算表格编制的原则134

如何编制总预算外的各类预算表格136

正确编制综合预算表格141

如何进行预算审查149

如何争取预算获得批准151

第三节 预算的分类与汇总153

掌握全面的预算知识153

编制企业销售预算155

编制企业生产预算157

编制直接材料预算159

编制直接人工预算161

编制制造费用预算162

编制部门及其内部常用预算164

第四节 严密进行预算监督与控制169

建立有效的预算监控程序169

建立完整的预算监控系统171

确定预算监控力度173

预算监控的实施175

正确对待预算调整176

第五节 必不可少的执行与管理180

明确预算执行中出现的差异180

如何实现预算收入目标182

有效控制预算支出185

考核和评价预算执行结果188

第五章 使零风险成为可能——决定成败的投资管理第一节 投资的分类与投资环境193

了解投资的分类193

明确投资的原则195

正确选用投资组合196

准确分析投资环境200

第二节 选择正确的投资决策205

回收期法205

会计收益率法207

净现值法208

现值指数法210

现值回收期法211

等年值法213

终值法215

第三节 着眼未来的长期投资218

精明的固定资产投资218

远瞻的无形资产投资223

第四节 立竿见影的短期投资232

合理的货币资金投资232

有效的存货投资240

第五节 与时俱进的证券投资242

了解证券投资的种类242

明确证券投资的目的243

科学的债券投资244

最佳的股票投资252

成功运用证券投资组合257

第六章 让一切尽在掌握之中——全面管理企业资产第一节 营运资本管理与企业资产配置263

明确营运资本的目标263

掌握营运资本综合策略264

企业资产的合理配置267

第二节 现金和有价证券管理269

明确现金管理的内容269

成功的现金收支管理271

第三节 怎样做到应收账款的管理273

掌握应收账款的基础知识273

应收账款的保障277

成功回收应收账款288

第四节 如何进行呆账催收294

使用债务重组收回呆账294

如何在客户破产时收回货款296

采用仲裁方式成功收回呆账299

采用诉讼方式收回呆账300

第五节 固定资产和其他资产管理303

固定资产管理303

其他资产管理308

第七章 以合理付出获取最佳回报——完备的成本管理第一节 如何进行成本管理与控制313

合理的成本分配313

有效的成本控制317

科学的战略成本管理322

第二节 目标成本管理324

了解目标成本管理的基本环节324

明确目标成本的计算步骤325

掌握目标成本管理的实施要点327

成功处理目标成本管理中的问题330

第三节 作业成本管理335

了解作业成本管理制度的基本概念335

明确作业成本的计算339

科学有效的作业成本管理340

第八章 见微知著未雨绸缪——清晰的财务分析第一节 财务分析的目的及方法347

明确财务分析的目的347

掌握财务分析的方法348

第二节 偿债能力的分析356

准确分析短期偿债能力356

准确分析长期偿债能力360

第三节 获利能力分析364

获利能力基本指标分析364

获利能力综合分析367

第四节 上市企业市场价值分析370

每股收益370

市盈率与股利支付率372

股利与市价的比率375

每股净资产与净资产倍率376

第九章 从纳税中谋求最大的利益——巧妙的纳税筹划第一节 了解纳税筹划的基础知识381

如何区别偷、漏、骗、抗、欠税381

明确纳税筹划的目标382

掌握纳税筹划的一般步骤383

优化与税务机关的关系385

第二节 灵活运用税收筹划的基本方法387

通过改变税基进行纳税筹划387

通过税率的差异进行纳税筹划388

通过税额的变化进行纳税筹划390

通过纳税期限进行纳税筹划392

第三节 增值税纳税筹划395

选择适当的销售方式395

在出口退税环节进行纳税筹划397

如何使销售使用过的固定资产税负最小399

对兼营行为进行合理的纳税筹划402

选择合理的加工方式节税403

选择合理的代销方式节税405

选择合适的收款方式降低税负407

第四节 消费税纳税筹划410

进行全面的消费税税基筹划410

通过子项目转换筹划412

如何对包装物进行筹划413

选择合适的加工方式筹划415

进行延期纳税筹划416

第五节 营业税纳税筹划418

如何利用兼营销售筹划418

如何利用混合销售筹划419

选择适当的销售价格420

充分利用营业税的优惠条款421

第六节 企业所得税纳税筹划425

准确计算当期应交纳的企业所得税425

适当利用收入筹划节税427

合理利用费用筹划节税429

适时选择折旧政策431

全面规划筹资方式节税434

灵活利用税收优惠条款节税437

如何进行企业并购中的纳税筹划439

对外商投资企业进行所得税筹划441

科学的主营业务收入审计447

第十章 有效堵塞漏洞——缜密的财务审计第一节 收入循环账户审计447

缜密的应收账款审计448

进行严格的收款与销售业务循环审计451

第二节 支出循环账户审计453

全面理解材料与固定资产采购审计453

精细化的应付账款审计454

合理运用其他支出审计456

第三节 存货与固定资产循环账户审计458

了解存货与固定资产循环账户审计要点458

全面合理的存货审计460

灵活掌握固定资产、累计折旧及固定资产清理的审计463