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第一章　出纳基本知识1

第一节　出纳工作1

第二节　出纳人员4

第三节　出纳工作的组织6

第四节　出纳账务处理的基本程序9

第二章　出纳人员的基本业务技能11

第一节　出纳人员的基本素质要求11

第二节　出纳人员应掌握的基本业务技能12

第三章　银行结算账户管理38

第一节　银行结算账户管理概述38

第二节　人民币银行结算账户的开立40

第三节　人民币银行结算账户的使用49

第四节　人民币银行结算账户的变更和撤销52

第五节　外汇账户的使用和管理55

第六节　银行结算账户的管理罚则59

第四章 出纳凭证64

第一节　原始凭证64

第二节　记账凭证70

第三节　会计凭证的装订、保管和销毁74

第五章 出纳账簿与出纳报告单77

第一节　账簿的启用77

第二节　现金日记账79

第三节　银行存款日记账83

第四节　有价证券明细账84

第五节　对账和结账86

第六节　错账的查找与更正91

第七节　出纳报告单96

第六章　现金出纳业务98

第一节　现金出纳业务的办理98

第二节　现金出纳业务的会计核算103

第三节　库存现金的管理110

第七章　银行结算114

第一节　银行结算概述114

第二节　支票结算方式114

第三节　银行本票结算方式119

第四节　汇兑结算方式123

第五节　银行汇票结算方式126

第六节　商业汇票结算方式132

第七节　委托收款结算方式136

第八节　托收承付结算方式137

第八章　出纳的税收知识141

第一节　基本的税收知识141

第二节　主要税种的纳税申报144

第九章　出纳工作的交接163

第一节　出纳工作交接概述163

第二节　出纳工作交接的内容164

第三节　出纳工作交接的程序165

第十章　出纳机具的使用175

第一节　防伪点钞机的使用175

第二节　自动支票打字机的使用180

第三节　保险柜的使用183

第四节　电子支付密码器的使用186

第十一章 出纳档案的保管193

第十二章　分项实训与达标（或调查报告）196

实训一：出纳岗位的素质要求196

实训二：数码字书写196

实训三：加减珠算196

实训四：手工点钞197

实训五：银行开户197

实训六：支付密码器的使用198

实训七：银行对账198

实训八：金额的书写200

实训九：出纳工作交接200

第十三章 出纳基本业务综合实训201

附录　英语词汇285

参考资料287