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第1章 企业财务管理概述1

1 什么是财务管理？3

2 财务管理管什么？7

3 什么是财务目标，它有什么特点？10

4 “利润最大化”是企业最好的财务目标吗？12

5 《企业财务通则》都有哪些内容？15

6 怎样和银行搞好关系？16

7 盈利也会破产18

8 现金和利润哪一个更重要？19

9 什么是财务管理的方法？常见的有哪几种？21

10 财务管理应遵循什么原则？23

11 千万要看清经济运转“大气候”25

12 种类繁多的银行27

13 什么是非银行金融机构？29

14 财务管理机构应如何设置？31

15 注意!可不要违法33

16 现金--企业动行的血液35

第2章 财务管理的基础--财务报表的阅读37

17 财务报表有哪几种类型？40

18 为什么要编制财务会计报告？42

19 什么是资产负债表？43

20 资产负债表的组成项目是怎样的？44

21 资产有什么含义？45

22 这么多种资产类型47

23 钱的数量是否适当？49

24 怎样理解短期投资？51

25 应收票据和应收账款一样吗？52

26 什么是存货？它有什么特点？53

27 什么是固定资产？它有何特征？55

28 固定资产有哪些分类？什么样的固定资产不需要提折旧？57

29 无形资产，真难理解59

30 什么是负债？它是如何分类的？61

31 流动负债都包括哪些具体项目？62

32 长期负债都包括哪些具体项目？64

33 所有者权益有什么经济含义？65

34 实收资本和资本公积有什么区别？66

35 留存收益有哪些组成项目？67

36 利润表好理解多了68

37 利润表和资产负债表有什么不同？70

38 利润计算的基础--权责发生制71

39 主营业务利润和其他业务利润是怎样列示的？73

40 营业利润是怎样得出的？75

41 净利润是怎样计算出来的？76

42 现金流量表有什么作用？77

43 什么是经营活动产生的现金流量？79

44 什么是投资活动产生的现金流量？81

45 什么是筹资活动产生的现金流量？83

46 企业的资金周转是如何进行的？84

47 为什么说现金是一项特殊的资产？86

第3章 财务管理中的重要概念89

48 今天的一元钱不等于明天的一元钱91

49 单利计算是如何进行的？93

50 “利滚利”--复利的计算方法94

51 什么是现值？它是如何计算的？96

52 什么是年金？它有哪几种类型？98

53 怎样计算普通年金的终值和现值？100

54 先付年金的终值和现值如何计算？102

55 延期年金的现值和终值如何计算？103

56 什么是贴现率？它是如何计算的？104

57 不等额现金流量现值如何计算？105

58 计息期短于一年时间的价值如何计算？106

59 风险--不得不面对的现实108

60 风险就是“不确定”吗？二者有什么关系？109

61 市场风险和企业风险有什么区别？111

62 证券组合的风险与报酬是如何计算的？112

63 风险和报酬--难兄难弟114

64 利息率--财务管理的“瓶颈”115

65 这么多种利率116

66 如何测算未来利率水平？117

第4章 股票及债券119

67 什么是股票？股票有什么特征？121

68 普通股和优先股有什么区别？124

69 什么是绩优股？什么是垃圾股？126

70 什么是红筹股？128

71 蓝筹股是什么样的股票？129

72 A股、B股、H股、N股、S股是怎么回事？130

73 普通股票是如何定价的？132

74 非固定成长股应如何定价？134

75 优先股股票估价是如何进行的？135

76 什么是债券？债券有什么特点？136

77 可转换公司债券是什么性质的证券？138

78 国债的利息收入要纳税吗？140

第5章 财务分析基础141

79 什么是财务分析？143

80 为什么要进行财务分析？144

81 财务分析有几种类型？146

82 财务分析“四诫”149

83 如何分析企业的流动比率？151

84 速动比率--更客观的指标153

85 提高公司短期偿债能力的因素有哪些？155

86 降低公司短期偿债能力的因素有哪些？156

87 已获利息倍数--企业付息的保障157

88 如何分析存货的周转情况？158

89 如何分析应收账款的周转情况？160

90 企业的盈利能力很重要161

第6章 变动成本法与责任会计165

91 变动成本和固定成本有什么区别？167

92 成本中的“两面派”--混合成本169

93 如何进行成本的分解？171

94 到底够不够本--保本点的测算172

95 什么是贡献毛益？175

96 这种产品是否应该停产？176

97 是停止生产还是扩大生产？178

98 零部件自制还是外购？180

99 怎样计算备选方案的成本分界点？182

100 什么是责任会计？184

101 责任会计有哪些主要内容？185

102 成本中心--只负责成本费用186

103 利润中心的主要职责是什么？187

104 投资中心--责任更重188

105 什么是内部转移价格？如何确定内部转移价格？190

第7章 财务预算与标准成本193

106 凡事预则立，不预则废195

107 预算就是计划吗？它有几种类别？198

108 怎样编制弹性预算？200

109 如何用多水平法编制弹性预算？201

110 怎样编制零基预算？204

111 什么是标准成本？它有什么作用？207

112 制定标准成本的“标准”有几种？210

113 标准成本在实际中是如何制定的？211

114 什么是标准成本差异？它有哪几种类型？214

115 如何分析原材料差异和直接人工差异？215

116 如何分析制造费用差异？216

117 找出的差异应如何处理？218

第8章 筹资管理221

118 钱总不够用224

119 筹资渠道和筹资方式--不同的含义226

120 怎样选择筹资方式？228

121 直接筹资与间接筹资有什么区别？231

122 什么是资本成本？它有何意义？232

123 如何计算个别资本成本？234

124 什么是综合资本成本？238

125 什么是边际资本成本？241

126 债券可不是想发就发的245

127 发行债券的方式如何？246

128 债券的发行价格是如何确定的？247

129 债券筹资--一把双刃剑249

130 发行股票需要什么条件？251

131 发行股票的程序是怎样的？253

132 股票的发行方式有哪几种？255

133 股票的发行价格如何确定？256

134 普通股筹资有何利弊？258

135 优先股筹资有什么优缺点？259

136 股票上市--梦寐以求的向往260

137 什么是长期借款？它有什么利弊？261

138 可转换债券关键在于“转”263

139 融资租赁--一举两得265

140 融资租赁筹资有何利弊？267

141 什么是资本结构？影响企业资本结构的因素有哪些？268

142 什么是经营风险？如何对它进行衡量？270

143 “四两拨千金”--财务杠杆利益273

144 当心财务风险275

145 如何衡量企业的综合风险？277

第9章 投资管理279

146 多余的钱怎么办？281

147 企业投资的目的是什么？283

148 投资有哪些分类形式？284

149 企业投资应遵循什么原则？285

150 什么是现金流量？应如何计算？286

151 为什么在投资决策中使用现金流量而非利润额？289

152 什么叫投资回收期？290

153 什么是平均报酬率？292

154 净现值--投资决策中的重要概念294

155 什么是内部报酬率，它是如何计算的？295

156 什么是获利指数？它是如何计算的？297

157 非贴现现金流量指标与贴现现金流量指标有何区别？298

158 投资风险会是怎么样呢？300

159 对外直接投资有什么重大意义？303

160 对外投资应遵循什么原则？305

161 对外投资有哪几种方式？307

162 影响短期证券投资的因素有哪些？309

163 短期证券投资包括哪几种类型？311

第10章 营运资金管理315

164 什么是营运资金？它有何特点？317

165 管理营运资金有哪些需要注意的地方？319

166 现金管理应遵循什么样的原则？321

167 《现金管理暂行条例》的主要内容是什么？322

168 企业银行存款有哪几种类型？325

169 应收账款管理--不可忽视的方面327

170 什么是信用政策？它是如何制定的？329

171 如何对企业进行信用调查？332

172 如何对你客户的信用打分？334

173 如何进行收账的日常管理？336

174 怎样防范与控制应收账款的风险？338

175 存货有什么作用？342

176 存货成本有几种？344

177 如何计算原材料的资金占用额？346

178 如何规划生产资金占用额？349

179 如何计算产成品的资金占用额？351

180 存货的日常控制包括哪些内容？353

181 短期银行借款有哪几种类型？有何利弊？356

182 企业满足什么条件可以申请无担保贷款？358

183 企业可用什么物品担保向银行借款？360

184 商业信用筹资也有成本362

185 商业信用筹资有什么优缺点？363

186 短期融资券有几种？364

187 短期融资券筹资有何利弊？366

第11章 利润分配管理369

188 利润--企业的最终成果371

189 企业是如何进行利润分配的？373

190 企业利润分配应注意哪些问题？375

191 股份公司利润分配有什么特点？377

192 现金股利和股票股利各有何特点？378

193 什么是财产股利？380

194 什么叫股利宣告日、股权登记日、除息日和股利发放日？381

195 股利支付有几种方式？383

附录二 复利现值系数表383

196 影响股利政策的因素有哪些？385

197 什么是固定股利政策？388

附录一 复利终值系数表390

附录三 年金终值系数表396

附录四 年金现值系数表399