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第一章 税收管理概述1

第一节 税收管理的基本概念1

第二节 我国税收管理体制概述2

第三节 税收管理的理论架构5

思考题15

第二章 税收法治16

第一节 税收法律制度16

第二节 税收法律关系21

第三节 税收立法23

第四节 税收执法监督25

思考题28

案例1：筑牢法治税务新基础 打造依法治税新常态28

案例2：执法全过程记录的实践与成效31

案例3：优化税收执法服务 助力永州开放经济32

第三章 税收征收管理36

第一节 税收征收管理概述36

第二节 税务登记42

第三节 票证管理、证明及认定51

第四节 申报管理67

第五节 税款征收86

第六节 出口退税100

第七节 稽查103

思考题117

案例4：基于区域稽查实践分析的思考与建议117

案例5：内外协作，长效控管，稽查积案清理成效显著121

第四章 税源管理124

第一节 税源管理概述124

第二节 税源管理的主要内容126

第三节 纳税评估132

第四节 我国税源管理发展的历程、成效和经验146

思考题149

案例6：纳税评估典型案例——A房地产开发公司149

案例7：湖南永州探索国地税深度合作新路径154

案例8：遵义市国地税房地产税收一体化管理项目简介158

第五章 税收计划管理161

第一节 税收计划161

第二节 税收统计164

第三节 税收分析165

思考题175

案例9：从税收视角看H市大数据产业发展现状及建议175

第六章 税务行政管理180

第一节 税务行政管理概述180

第二节 公文处理181

第三节 人力资源管理184

第四节 财务管理184

第五节 税务监察185

第六节 税务行政处罚186

第七节 税务行政救济199

思考题207

案例10：吉林省地税局强力推进高素质人才培养207

案例11：湖南永州国税用创新集成理念推进队伍管理团队化208

第七章 纳税服务213

第一节 纳税服务的理论来源213

第二节 纳税服务的产生和发展215

第三节 我国纳税服务工作的发展和现状217

第四节 纳税服务体系建设218

思考题225

案例12：构建纳税服务大格局 优化税收营商好环境225

案例13：海淀国税进一步完善自助办税体系230

案例14：余庆县国、地税合作工作情况介绍231

第八章 税收风险管理234

第一节 税收风险管理概述234

第二节 税收风险管理体系236

第三节 税收风险管理体系的业务架构241

第四节 税收风险管理的应用243

思考题244

案例15：大数据应用防控增值税发票风险244

案例16：处处“探头”知动向 环环“指引”驭繁难250

第九章 税收信息化253

第一节 信息化253

第二节 信息化发展理论及衡量方法256

第三节 中国税务信息化的历史进程259

第四节 “金税工程”概述272

思考题275

案例17：海淀国税创新征管模式275

案例18：“人脸识别”精准助力“实名办税”277

案例19：大数据支撑税务稽查预案成效明显279

案例20：立足于“互联网＋税务”打造税务网上学堂精品教案280

参考文献282

后记284