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第1章 “盲”中有“避”3

1.1　利用盲点避税“不违法”3

1.2　合理避税筹划产生的原因4

1.3　企业避税“合理”在哪里7

1.4　避税盲点中的纳税筹划9

1.5　寻找最佳避税切入点11

1.6　优惠政策里寻找避税盲点17

1.7　合理避税筹划基本条件20

1.8　合理避税六种筹划意识23

1.9　合理避税的目标26

相关链接：“资本弱化——一种避税方式”28

第2章 增值税避税盲点的形成与分析35

2.1　增值额的不准确35

2.1.1 小规模纳税人转为一般纳税人35

2.1.2　利用不同税率和出口退税38

2.2　税务机关的工作失误40

2.2.1　销项税与进项税的检查失误40

2.2.2　增值税专用发票的检查失误41

2.3.1　增值税一般免税政策43

2.3　增值税优惠政策解读43

2.3.2　增值税进口货物免税政策52

2.3.3　增值税出口退（免）税政策57

2.3.4　增值税税率优惠政策66

2.3.5　即征即退与先征后返政策70

2.3.6　起征点与税额抵扣政策73

2.4　探寻增值税避税的12个盲点79

2.4.1　计税依据的盲点分析79

2.4.2　纳税期限递延的盲点分析80

2.4.3　纳税人身份的盲点分析81

2.4.4　销售方式的盲点分析88

2.4.5　销售运费的盲点分析97

2.4.6　经营方式的盲点分析109

2.4.7　机构设置的盲点分析116

2.4.8　核算方式的盲点分析118

2.4.9　税收优惠政策的盲点分析124

2.4.10　挂靠方式的盲点分析135

2.4.11 进出口业务的的盲点分析137

2.4.12　退税方式的盲点分析147

3.1.1 消费税避税切入点分析153

3.1　消费税避税盲点的形成153

第3章 消费税避税盲点的形成与分析153

3.1.2　消费税的减免规定158

3.1.3　最新消费税优惠政策159

3.2　探寻消费税避税的10个盲点165

3.2.1　转让定价的盲点分析165

3.2.2　债权转产权的盲点分析166

3.2.3 临界点的盲点分析169

3.2.4　计划指标转移的盲点分析171

3.2.5　委托加工方式的盲点分析172

3.2.6　连续生产中的盲点分析176

3.2.7　利用包装物的盲点分析177

3.2.8　销售顺序的盲点分析179

3.2.9　利用税率差异的盲点分析180

3.2.10　利用自制品的盲点分析181

第4章 营业税避税盲点的形成与分析185

4.1　营业税避税盲点的形成185

4.1.1 营业税避税切入点分析185

4.1.2　最新营业税优惠政策186

4.2.1 不动产投资的盲点分析197

4.2　探寻营业税避税的12个盲点197

4.2.2　与增值税转换的盲点分析199

4.2.3　转包合同的盲点分析201

4.2.4　材料购买方式的盲点分析202

4.2.5　劳务提供的盲点分析203

4.2.6 另立公司的盲点分析204

4.2.7　纳税义务发生时间的盲点分析207

4.2.8 营业额核算的盲点分析209

4.2.9　租赁选择的盲点分析212

4.2.10　扩大生产规模的盲点分析214

4.2.11　股权转让的盲点分析215

4.2.12　演出费用的盲点分析216

第5章 企业所得税避税盲点的形成与分析221

5.1　企业所得税避税盲点的形成221

5.1.1 企业所得税避税切入点分析221

5.1.2　最新企业所得税优惠政策230

5.2　探寻企业所得税避税的14个盲点246

5.2.1 贷款方式投资的盲点分析246

5.2.2　利用租赁经营的盲点分析247

5.2.3　利用税率差异的盲点分析247

5.2.4　不同折旧方法的盲点分析248

5.2.5　坏账转销的盲点分析254

5.2.6　合并方式的盲点分析256

5.2.7 费用扣除的盲点分析260

5.2.8　折扣销售的盲点分析263

5.2.9　购买保险的盲点分析267

5.2.10　投资抵免的盲点分析269

5.2.11 关联企业间交易的盲点分析271

5.2.12　利润补亏的盲点分析276

5.2.13 出口方式选择的盲点分析278

5.2.14　投资收益转移的盲点分析279

第6章 个人所得税避税盲点的形成与分析283

6.1　个人所得税避税盲点的形成283

6.1.1 个人所得税避税切入点分析283

6.1.2　个人所得税的捐赠扣除规定287

6.1.3　个人所得税减免税规定294

6.1.4　最新个人所得税优惠政策296

6.2　探寻个人所得税避税的8个盲点308

6.2.1 多处取得工资的盲点分析308

6.2.2　纳税项目的盲点分析310

6.2.3 高管人员报酬的盲点分析312

6.2.4　特许权使用费的盲点分析314

6.2.5　外籍人员工资的盲点分析316

6.2.6 奖金包干的盲点分析318

6.2.7 劳务报酬合同的盲点分析320

6.2.8　销售提成与奖励的盲点分析322

第7章 其他税种避税盲点的形成与分析329

7.1　关税避税盲点分析329

7.1.1 关税避税切入点分析329

7.1.2　各项目的盲点分析337

7.2.1 资源税避税切入点分析341

7.2　资源税避税盲点分析341

7.2.2　各项目的盲点分析344

7.3　房产税避税盲点分析348

7.3.1 最新房产税优惠政策348

7.3.2　减免税政策的优惠352

7.3.3　各项目的盲点分析353

7.4　土地增值税避税盲点分析355

7.4.1　土地增值税避税切入点分析355

7.4.2　各项目的盲点分析358

7.5.1 印花税避税切入点分析361

7.5　印花税避税盲点分析361

7.5.2　各项目的盲点分析366

7.6　契税避税盲点分析370

7.6.1 契税避税切入点分析370

7.6.2　各项目的盲点分析374

第8章 “纳”必有“节”379

8.1　企业纳税登记与账证管理379

8.2　企业纳税申报与税款缴纳384

8.3　企业纳税担保与发票管理391

8.4　税务行政复议与行政诉讼400

8.5　节税＝纳税筹划405

8.6　纳税筹划的含义及特点406

8.7　纳税筹划的可能性分析409

8.8　纳税筹划的不同分类414

8.9　纳税筹划的主体及实施418

8.10　对偷、漏、骗、抗、欠税的分析420

相关链接：“各国对资本弱化避税的法规限制”429

第9章 纳税节税淘金20术435

9.1　节税中的淘金第1术——利用纳税人身份筹划技术435

9.2　节税中的淘金第2术——税负转嫁筹划技术441

9.3　节税中的淘金第3术——税基筹划技术449

9.4　节税中的淘金第4术——转移定价法筹划技术453

9.5　节税中的淘金第5术——转化筹划技术464

9.6　节税中的淘金第6术——资金时间价值筹划技术468

9.7　节税中的淘金第7术——缺陷性条款筹划技术474

9.8　节税中的淘金第8术——利润弥补亏损筹划技术478

9.9　节税中的淘金第9术——非税项目筹划技术483

9.10　节税中的淘金第10术——已纳税款扣除筹划技术486

9.11　节税中的淘金第11术——临界点筹划技术494

9.12　节税中的淘金第12术——企业合并筹划技术500

9.13　节税中的淘金第13术——企业分立筹划技术510

9.14　节税中的淘金第14术——拆分筹划技术517

9.15　节税中的淘金第15术——优化资本结构筹划技术520

9.16　节税中的淘金第16术——税后利润逆向筹划技术530

9.17　节税中的淘金第17术——捆绑筹划技术535

9.18　节税中的淘金第18术——再投资退税筹划技术538

9.19　节税中的淘金第19术——两点一线筹划技术543

9.20　节税中的淘金第20术——费用分摊筹划技术546

附录：国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知555