图书介绍

内部控制【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

潘琰主编；教育部高等学校工商管理类学科专业教学指导委员会组编著
出版社：北京：高等教育出版社
ISBN：7040244004
出版时间：2008
标注页数：342页
文件大小：43MB
文件页数：353页
主题词：企业管理－高等学校－教材

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图书目录

第一章总论1

第一节内部控制的演进3

第二节内部控制的含义12

第三节内部控制的重要性与局限性20

第四节本书总览26

第二章内部控制的基本理论30

第一节内部控制的理论基础31

第二节内部控制的基本假设34

第三节内部控制的基本原则38

第三章内部控制环境45

第一节内部环境47

第二节风险管理哲学与企业文化51

第三节董事会58

第四节诚信和企业道德观64

第五节权责分配70

第六节人力资源73

第四章内部控制过程79

第一节目标设定81

第二节事项识别92

第三节风险评估95

第四节风险应对98

第五节控制活动106

第五章内部控制支持系统116

第一节信息与沟通概述118

第二节信息118

第三节信息系统120

第四节沟通125

第五节监控系统129

第六节内部控制监控系统的实施132

第六章内部控制方法139

第一节内部控制的基本方法141

第二节组织控制142

第三节授权批准控制145

第四节预算控制147

第五节文件记录控制149

第六节实物保全控制154

第七节风险控制156

第八节人力资源控制172

第九节内部报告控制174

第十节内部审计控制176

第十一节信息化控制179

第七章内部控制设计——管理控制187

第一节组织控制189

第二节全面预算控制199

第三节人事控制207

第四节行政控制213

第八章内部控制设计——业务循环控制221

第一节业务循环内部控制设计概述223

第二节货币资金225

第三节采购与付款231

第四节销售与收款239

第五节存货244

第六节固定资产248

第七节筹资253

第八节对外投资257

第九章内部控制的评价与报告265

第一节内部控制评价的作用与步骤267

第二节内部控制评价的方法272

第三节内部控制评价的内容279

第四节内部控制审计285

第五节内部控制评价288

第六节内部控制评价报告291

第十章商业银行的内部控制305

第一节商业银行及其经营的特点308

第二节巴塞尔协议309

第三节银行核心业务的内部控制311

第四节银行内部控制综合评价323

参考文献337