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第一章 购并重组理论和发展1

第一节 购并重组的定义和动机1

一、购并重组的基本概念1

二、购并重组的多元动因3

第二节 购并重组的理论分析6

一、西方购并重组的理论6

二、购并重组理论评述9

第二节 全球购并重组的发展历史10

一、西方国家购并重组的四次浪潮10

二、全球新一轮购并重组浪潮及其趋势13

第二章 购并重组的模式20

第一节 购并的基本模式21

一、按照涉及行业分：横向购并、纵向购并和混合购并21

二、按照是否有委托第三者分：直接购并与间接购并22

三、根据购并动机分：善意购并与敌意购并22

第二节 经济转型中购并重组的模式23

一、政府强制重组模式23

二、托管模式27

三、债权银行自主重组模式31

第三节 购并的资源配置效应32

一、购并的福利权衡模型32

二、购并模式与资源配置33

第三章 购并重组的程序和方法35

第一节 企业购并重组的操作程序35

一、企业购并重组的一般程序35

二、私人公司的购并程序37

三、上市公共公司的购并程序39

第二节 购并重组的手段和方法44

一、购并重组的主要手段44

二、购并重组的主要方法46

第三节 购并案例分析54

第四章 购并重组的市场组织体系55

第一节 金融机构55

一、商业银行55

二、投资银行56

第二节 会计师事务所和律师事务所56

一、会计师事务所56

二、律师事务所57

第三节 收购策划顾问公司58

一、收购经纪人的任务58

二、财务顾问的任务59

第四节 投资集团和机构投资者63

一、投资集团63

二、机构投资者63

第五章 购并重组的法律环境64

第一节 购并重组涉及的法律分析64

一、委托书64

二、购并要约68

三、内幕人士交易和其他问题69

第二节 美国对购并重组的法律规定71

一、关于13(d)72

二、关于14(d)72

三、关于“受益股权”和信息披露74

第三节 香港有关购并重组的法律规定74

一、香港的相关法规概述74

二、与上市公司购并相关的几个问题75

第四节 日本有关购并重组的法律规定81

一、对公司取得股份的法律规范81

二、对公司合并的法律规范89

第六章 购并重组与投资银行93

第一节 投资银行在购并重组中的作用93

一、投资银行的概念和分类93

二、投资银行的业务范围95

三、投资银行的作用98

第二节 投资银行的发展趋势99

一、投资银行的发展过程99

二、20世纪80年代投资银行迅猛发展的时期103

三、投资银行发展面临的新挑战105

第三节 投资银行主要业务介绍107

一、美林集团业务概述107

二、高盛公司的业务概述110

第七章 购并重组的财务评价及会计处理116

第一节 企业购并财务评价的作用和原则116

一、企业购并财务评价的作用116

二、企业购并财务评价的原则117

三、购并重组财务评价的影响因素分析118

第二节 购并重组的财务评价120

一、购并者的自我评价120

二、对被购并企业的评价123

三、合理确定企业购并价格124

第三节 企业购并的会计处理127

一、购买法127

二、权益法129

三、购买法和权益法在会计处理上的区别129

第八章 购并后的整合重组132

第一节 购并重组成败的原因132

第二节 战略协同与管理重组134

一、战略协同与重组134

二、管理制度重组135

第三节 财务重组137

一、套利出售138

二、撤资方式138

第四节 人事重组140

一、稳定人才140

二、管理沟通141

三、人事整顿142

四、组织变革143

主要参考文献145