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第一章 税收制度导论1

第一节 税收1

第二节 税收制度3

第二章 我国税务管理机构的设置及其职能划分14

第一节 税务管理机构的设置14

第二节 税收征收范围的划分15

第三节 国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征收范围的意见15

第四节 国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的规定17

第一节 纳税人的权利与义务20

第三章 纳税人的权利、义务和法律责任20

第二节 纳税人的法律责任21

第四章 税务机关的权力、义务和法律责任25

第一节 税务机关的权力与义务25

第二节 税务机关的法律责任28

第五章 税务登记管理32

第一节 开业登记33

第二节 变更登记34

第三节 停业、复业登记35

第四节 注销登记36

第五节 外出经营报验登记37

第六节 登记核查38

第七节 非正常户处理39

第八节 违章处理39

第六章 账薄、凭证管理41

第一节 设置账簿的范围41

第二节 财务会计制度管理43

第三节 发票的管理和使用43

第四节 会计档案管理51

第一节 专用发票领购使用的范围52

第七章 增值税专用发票的使用和管理52

第二节 专用发票开具的范围53

第三节 专用发票的开具要求、方法和时限54

第四节 专用发票联次57

第五节 关于增值税专用发票抵扣管理的规定57

第六节 开具专用发票后发生退货或销售折让的处理58

第七节 使用电子计算机领购、开具专用发票的管理58

第八节 税务机关为小规模企业代开增值税专用发票的管理59

第九节 增值税专用发票领购登记制度61

第十节 增值税专用发票的管理62

第十一节 对违反增值税专用发票管理规定行为的处罚68

第八章 税款征收72

第一节 税款征收方式73

第二节 税款征收措施74

第三节 关于欠税的征管问题79

第九章 税务行政法制82

第一节 税务行政复议82

第二节 税务行政诉讼95

第十章 增值税的纳税核算103

第一节 课税范围103

第二节 纳税义务人107

第三节 税率及其适用范围120

第四节 应纳税额的计算128

第五节 进口货物的增值税规定144

第六节 商贸企业增值税纳税评估166

第七节 税款的缴纳168

第十一章 消费税的纳税核算171

第一节 纳税义务人171

第二节 征税范围172

第三节 税率176

第四节 计税依据179

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算191

第五节 应纳税额的计算192

第七节 税款的缴纳193

第十二章 营业税的纳税核算198

第一节 纳税义务人198

第二节 扣缴义务人199

第三节 征税范围201

第四节 税率与税目213

第五节 计税依据214

第六节 计算与征收225

第七节 税款的缴纳226

第八节 关于营业税的若干具体问题228

第十三章 资源税的纳税核算282

第一节 纳税人与扣缴义务人282

第二节 征税范围283

第三节 税目与税额285

第四节 应纳税额的计算287

第五节 税款的缴纳289

第六节 资源税代扣代缴管理办法290

第十四章 企业所得税的纳税核算294

第一节 征税对象和纳税人294

第三节 应纳税所得额的确定299

第二节 税率299

第四节 应纳所得税的计算方法325

第五节 税款的缴纳331

第六节 关于企业所得税的若干具体问题334

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税的纳税核算379

第一节 征税对象和纳税义务人379

第二节 税率382

第三节 应纳税所得额的计算382

第四节 资产的税务处理391

第五节 资产重估变值的税务处理395

第六节 源泉扣缴396

第七节 应纳税额的计算398

第八节 关联企业业务往来399

第九节 购买国产设备投资抵免企业所得税401

第十节 税款的缴纳404

第十六章 个人所得税的纳税核算406

第一节 征税对象406

第二节 纳税人414

第三节 税率420

第四节 计税依据和应纳税额的计算方法422

第五节 税款的源泉扣缴457

第六节 储蓄存款利息所得个人所得税460

第一节 城市维护建设税的纳税核算473

第十节 城镇土地使用税会计473

第十七章 其他税种的纳税核算473

第二节 印花税的纳税核算476

第三节 房产税的纳税核算490

第四节 车船使用税的纳税核算496

第五节 城镇土地使用税的纳税核算501

第六节 车辆购置税的纳税核算504

第七节 土地增值税的纳税核算513

第十八章 纳税会计528

第一节 增值税会计528

第二节 消费税会计544

第三节 营业税会计550

第四节 资源税会计553

第五节 所得税会计554

第六节 城市维护建设税会计571

第七节 印花税会计572

第八节 房产税会计572

第九节 车船使用税会计572

第十一节 土地增值税会计573

第十九节 税收优惠政策579

第一节 增值税的税收优惠579

第二节 消费税的税收优惠609

第三节 营业税的税收优惠620

第四节 关税的税收优惠629

第五节 企业所得税的税收优惠637

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠644

第七节 个人所得税的税收优惠649

第八节 城市维护建设税的税收优惠656

第九节 印花税的税收优惠657

第十节 房产税的税收优惠658

第十一节 车船使用税的税收优惠662

第十二节 车辆购置税的税收优惠665

第十三节 土地增值税的税收优惠666

第十四节 城镇土地使用税的税收优惠668

第十五节 资源税的税收优惠676

第二十章 纳税申报678

第一节 增值税的纳税申报678

第二节 消费税的纳税申报690

第三节 营业税的纳税申报694

第四节 资源税的纳税申报712

第五节 企业所得税的纳税申报715

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税申报746

第七节 个人所得税的纳税申报757

第八节 城市维护建设税的纳税申报772

第九节 印花税的纳税申报773

第十节 房产税的纳税申报777

第十一节 车船使用税的纳税申报781

第十二节 城镇土地使用税的纳税申报784

第十三节 土地增值税的纳税申报785

附录A 税务登记表（一）794

附录794

附录B 税务登记表（二）797

附录C 税务登记表（三）800

附录D 税务登记表（四）803

附录E 税务登记表（五）811

附录F 税务登记表（六）817

附录G 税务登记表（七）819

附录H 企业自制发票申请审批表824

附录I 发票领购申请审批表825

附录J 上市公司国有股权无偿转让暂不征收证券（股票） 交易印花税审批规程826

参考文献828