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第一篇 财务管理理论基础3

第一章 财务管理总论3

第一节 财务管理概述4

一、资金运动及形式4

二、财务活动与财务关系5

三、财务管理的内容7

第二节 财务管理目标8

一、企业财务管理目标的选择8

二、不同利益主体财务管理目标的矛盾与协调9

第三节 财务管理环境11

一、法律环境12

二、经济环境13

三、金融市场环境14

第四节 财务管理环节15

一、财务预测15

二、财务决策15

三、财务预算16

四、财务控制16

五、财务分析16

第五节 资金时间价值与风险衡量16

一、资金时间价值概述16

二、资金时间价值的计算17

三、风险及衡量26

第二章 财务预算与控制管理34

第一节 财务预算概述35

一、财务预算的概念35

二、财务预算的作用35

三、财务预算的分类36

第二节 财务预算的编制方法37

一、财务预算的编制步骤37

二、财务预算的编制方法37

第三节 内部控制概述41

一、内部控制的基本概念41

二、内部控制制度的设计原则42

三、内部控制的一般方法43

第四节 财务控制45

一、财务控制概述45

二、责任中心财务控制46

三、责任预算、责任报告与责任业绩考核49

四、责任结算与核算52

第二篇 筹资管理63

第三章 筹资管理63

第一节 筹资管理概述64

一、筹资管理的意义64

二、筹资方式与分类65

三、筹资管理的原则68

四、企业资本金制度69

第二节 股权筹资71

一、吸收直接投资71

二、发行普通股股票74

三、留存收益83

四、股权筹资的优缺点84

第三节 债权筹资85

一、银行借款85

二、发行公司债券89

三、融资租赁94

四、债权筹资的优缺点97

第四节 混合筹资98

一、因素分析法98

二、销售百分比法99

三、资金习性预测法100

第五节 资本成本与资本结构103

一、资本成本104

二、杠杆效应110

三、资本结构120

第三篇 投资管理133

第四章 证券投资133

第一节 证券投资概述133

一、证券的含义与特征133

二、证券投资的目的134

三、证券投资的对象与种类134

第二节 证券投资的风险与收益136

一、证券投资的风险136

二、证券投资收益的计算138

第三节 股票投资140

一、股票投资的目的及种类140

二、股票价值的计算141

三、股票投资的优缺点142

第四节 债券投资142

一、债券投资的目的及种类142

二、债券价值的计算143

三、债券投资的优缺点144

第五节 基金投资145

一、基金投资的目的及种类145

二、基金价值的计算146

三、基金投资的优缺点147

第六节 衍生金融资产投资148

一、商品期货151

二、金融期货152

三、期权投资154

四、认股权证、优先认股权、可转换证券155

第五章 项目投资160

第一节 项目投资概述161

一、项目投资的定义和特点161

二、项目投资的种类和程序162

三、项目计算期及资金构成164

第二节 项目投资的现金流量分析165

一、现金流量的含义165

二、现金流量的内容165

三、现金流量的计算方法167

第三节 项目投资决策评价指标及其计算174

一、静态评价指标的计算174

二、动态评价指标的计算176

第四篇 营运资金管理189

第六章 营运资金的管理189

第一节 营运资金的含义及特点190

一、营运资金的概念190

二、营运资金的特点190

三、营运资金管理的基本要求191

第二节 现金的管理191

一、现金的持有动机与成本192

二、最佳现金持有量的确定193

三、货币资金的日常管理196

第三节 应收账款的管理197

一、应收账款的作用及成本197

二、信用政策198

三、应收账款的日常管理201

第四节 存货的管理202

一、存货的功能与成本202

二、存货经济批量模型203

三、存货ABC管理法205

第五篇 收益分配管理215

第七章 收益分配管理215

第一节 收益分配概述217

一、收益分配的基本原则217

二、确定收益分配政策时应考虑的因素218

三、股利分配对公司股价的影响以及股利理论221

第二节 股利政策222

一、剩余股利政策223

二、固定或稳定增长的股利政策224

三、固定股利支付率政策224

四、低正常股利加额外股利政策226

第三节 股利分配程序与方案226

一、股利分配程序226

二、股利分配方案的确定227

三、股利的发放230

第六篇 财务分析237

第八章 财务分析与考核237

第一节 财务分析与考核概述238

一、财务分析的意义与内容238

二、财务分析的方法240

三、财务分析的局限性243

第二节 相关指标分析与考核244

一、盈利能力指标的分析与考核244

二、偿债能力指标的分析与考核247

三、资金营运周转效率指标的分析与考核250

第三节 上市公司基本财务分析252

一、上市公司特殊财务分析指标252

二、管理层讨论与分析256

第四节 企业综合分析258

一、企业综合分析的意义258

二、企业综合分析的方法258

三、综合绩效评价260

附表270

参考文献278