企业纳税实务项目化教程【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

企业纳税实务项目化教程PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

项目1企业纳税工作认知1

任务1.1掌握税收基本知识1

一、税收制度2

二、税收与税法2

三、税制构成的基本要素2

四、我国现行税法体系3

五、纳税人的权利与义务4

任务1.2掌握会计核算知识8

一、会计的定义8

二、会计核算的基本前提8

三、会计要素9

四、会计信息质量的一般原则10

五、会计核算的基本流程10

六、会计核算的方法10

任务1.3认知企业纳税会计工作11

一、纳税会计的对象11

二、纳税会计的任务11

三、纳税会计的核算方法11

四、纳税会计核算科目12

五、涉税业务会计核算的依据12

六、企业纳税会计的具体工作内容14

项目2企业纳税流程与操作16

任务2.1税务登记16

税务登记流程19

任务2.2增值税一般纳税人认定登记29

一、小规模纳税人与一般纳税人的认定及管理31

二、一般纳税人认定申请程序32

任务2.3发票管理与申报缴税33

一、发票的领购、开具、保管与缴销37

二、纳税申报与税款缴纳44

项目3企业增值税实务49

任务3.1一般纳税人增值税实务49

3.1.1一般纳税人的应纳税额计算51

一、增值税的基本要素52

二、增值税进项税额的计算54

三、增值税销项税额的计算57

四、一般纳税人应纳税额的计算方法60

五、增值税的税收优惠61

3.1.2一般纳税人的增值税业务账务处理63

一、增值税的会计核算70

二、增值税会计科目的设置70

3.1.3一般纳税人的增值税纳税申报72

一、增值税的征收管理83

二、一般纳税人增值税的纳税申报84

任务3.2小规模纳税人增值税实务85

3.2.1小规模纳税人的应纳税额计算85

一、小规模纳税人应纳税额的计算86

二、小规模纳税人销售自己使用过的物品的处理86

三、小规模纳税人购进税控收款机的进项税额抵扣特殊规定87

3.2.2小规模纳税人的增值税业务账务处理87

一、小规模纳税人会计科目的设置88

二、小规模纳税人增值税的会计核算88

3.2.3小规模纳税人的增值税纳税申报88

小规模纳税人增值税的纳税申报90

任务3.3进口货物的增值税应纳税额计算91

一、关税税款的计算91

二、关税的完税价格92

三、一般进口货物关税完税价格的确定92

四、进口货物应纳增值税额的计算92

项目4企业消费税实务94

任务4.1企业的应纳消费税额计算94

一、消费税的概念与特点96

二、消费税的征税范围97

三、消费税的税目97

四、消费税的税率98

五、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算方法100

六、应税消费品已纳税额的扣除101

七、自产自用应税消费品应纳税额的计算101

八、委托加工应税消费品应纳税额的计算103

九、进口应税消费品应纳税额的计算104

任务4.2企业的消费税业务账务处理105

一、消费税会计账户的设置106

二、消费税的账务处理106

三、消费税账簿格式的设置107

任务4.3企业的消费税纳税申报108

一、消费税的纳税义务发生时间112

二、消费税的纳税期限112

三、消费税的纳税申报113

四、消费税的纳税地点117

项目5企业营业税实务119

任务5.1企业的应纳营业税额计算119

一、营业税的征税范围121

二、营业税的税目税率123

三、营业税的税收优惠123

四、营业税纳税义务发生时间126

五、营业税应纳税额的计算127

任务5.2企业的营业税业务账务处理128

一、营业税会计账户的设置130

二、营业税的会计处理130

三、营业税账簿格式的设置131

任务5.3企业的营业税纳税申报131

一、营业税的纳税申报表139

二、营业税的纳税期限139

三、营业税的纳税地点139

项目6企业所得税实务141

任务6.1查账征收企业所得税实务141

6.1.1查账征收企业所得税预缴纳税申报142

一、企业所得税概述145

二、平时预缴所得税额的计算147

6.1.2查账征收企业应纳所得税额年终汇算148

一、企业所得税的征收方式149

二、企业应纳所得税额的计算153

三、境外所得抵扣税额的计算154

6.1.3查账征收企业所得税账务处理154

一、应付税款法156

二、资产负债表债务法157

6.1.4查账征收企业年度所得税纳税申报160

一、企业所得税的征收管理168

二、企业所得税的纳税申报168

任务6.2核定征收企业所得税实务185

6.2.1核定征收企业的所得税计算185

一、核定征收企业所得税的范围186

二、核定征收方法186

6.2.2核定征收企业所得税纳税申报187

一、核定征收企业纳税申报188

二、非居民企业所得税核定征收管理189

项目7个人所得税实务191

任务7.1扣缴义务人个人所得税实务191

7.1.1个人所得税税款计算192

7.1.2个人所得税税款会计核算193

一、个人所得税的概念与纳税义务人195

二、个人所得税的征税对象195

三、个人所得税税率196

四、个人所得税应纳税额的计算198

五、个人所得税的减免税优惠200

六、个人所得税的会计核算203

7.1.3个人所得税税款申报204

一、个人所得税的扣缴申报207

二、个人所得税的自行纳税申报（年所得12万元以上）209

任务7.2个体工商户个人所得税实务210

7.2.1个体工商户的个人所得税税款计算及会计核算211

一、个体工商户个人所得税税款的计算212

二、个体工商户个人所得税的会计核算215

7.2.2个体工商户的个人所得税税款申报216

个体工商户所得税的纳税申报218

项目8企业其他税实务219

任务8.1企业城市维护建设税实务219

一、城市维护建设税概述221

二、城市维护建设税的计算221

三、城市维护建设税优惠政策222

四、城市维护建设税的会计核算222

五、城市维护建设税的缴纳222

六、教育费附加相关知识223

任务8.2企业房产税实务224

一、房产税的概念227

二、房产税的计算227

三、房产税的会计核算227

四、房产税优惠政策228

五、房产税的缴纳228

任务8.3企业城镇土地使用税实务229

一、城镇土地使用税的概念231

二、城镇土地使用税的计算231

三、城镇土地使用税的优惠政策232

四、城镇土地使用税的缴纳232

五、城镇土地使用税的核算233

任务8.4企业土地增值税实务233

一、土地增值税的概念237

二、土地增值税征税范围和税率237

三、土地增值税计税依据238

四、土地增值税应纳税额的计算239

五、土地增值税的会计核算239

六、土地增值税的减免税优惠政策规定240

七、土地增值税的申报与缴纳241

任务8.5企业车船税实务242

一、车船税的概念243

二、车船税的计算243

三、车船税的会计核算245

四、车船税优惠政策245

五、车船税的征收管理245

任务8.6企业印花税实务246

一、印花税的概念248

二、印花税的计算248

三、印花税的会计核算250

四、印花税的税收优惠250

五、印花税的缴纳251

项目9企业涉税文书写作253

任务9.1企业延期申报申请253

一、延期纳税申报256

二、零申报257

任务9.2企业减免税申请257

一、减免税定义259

二、减免税种类259

三、减免税办理程序260

四、法律责任261

五、税务机关减免税管理权限261

任务9.3企业税务行政复议申请261

一、税务行政处罚听证263

二、税务行政复议265

任务9.4企业税务行政赔偿申请267

税务行政赔偿269

项目10企业纳税筹划272

任务10.1企业增值税纳税筹划272

一、纳税筹划的概述274

二、企业增值税纳税筹划常采用的具体筹划方法276

任务10.2企业消费税纳税筹划279

一、运用转让定价降低计税依据282

二、兼营不同税率应税消费品的纳税筹划282

三、包装物押金的筹划282

四、非货币性交易规避高税负纳税筹划283

五、选择合理的加工方式进行纳税筹划283

任务10.3企业营业税纳税筹划284

一、营业税纳税人的纳税筹划286

二、营业税计税依据的纳税筹划286

三、利用减免税政策进行纳税筹划287

任务10.4企业所得税纳税筹划288

一、投资方向的纳税筹划289

二、选择合理筹资方式的纳税筹划290

三、计税依据的纳税筹划290

四、企业亏损的纳税筹划292

五、利用所得税税率的纳税筹划292

参考文献294