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第1章 绪论1

1.1 选题背景与意义1

1.1.1 选题背景1

1.1.2 选题意义3

1.2 概念界定5

1.2.1 商业银行金融创新5

1.2.2 商业银行风险8

1.2.3 金融监管9

1.2.4 金融审计10

1.3 研究思路与方法11

1.3.1 研究思路11

1.3.2 研究方法12

1.4 本书的主要内容13

1.5 本研究的主要创新点15

第2章 文献综述16

2.1 金融创新与银行风险的相关研究16

2.1.1 金融创新动因的研究16

2.1.2 金融创新经济后果的研究18

2.1.3 银行风险形成原因的研究22

2.1.4 银行风险效应的研究24

2.2 金融监管与金融审计的相关研究25

2.2.1 金融监管动因的研究26

2.2.2 金融监管局限性的研究27

2.2.3 金融审计在金融监管中作用的研究29

2.2.4 金融审计目标与职能的研究31

2.3 注册会计师审计与银行风险的相关研究34

2.4 审计质量的相关研究35

2.4.1 审计质量概念35

2.4.2 审计质量影响因素的研究36

2.5 文献评述39

2.5.1 金融创新是一把“双刃剑”，需要加强对金融创新风险的研究和监管39

2.5.2 注册会计师审计在抑制商业银行风险中应当发挥更大的作用40

第3章 理论基础43

3.1 银行金融创新理论43

3.1.1 制度改革理论43

3.1.2 约束诱导理论45

3.1.3 规避管制理论46

3.1.4 交易成本理论47

3.2 银行风险管理理论48

3.2.1 资产风险管理理论48

3.2.2 负债风险管理理论49

3.2.3 资产负债综合风险管理理论50

3.2.4 全面风险管理理论51

3.3 审计质量控制理论52

3.3.1 规模经济理论52

3.3.2 声誉理论53

3.3.3 “深口袋”理论55

3.3.4 有限理性理论56

第4章 金融创新程度与银行创新风险58

4.1 问题提出58

4.2 理论分析与研究假设59

4.3 研究设计与样本选择66

4.3.1 样本选择与数据来源66

4.3.2 研究设计67

4.4 实证检验69

4.4.1 描述性统计分析69

4.4.2 多元回归分析70

4.5 实证结果与分析72

第5章 会计师事务所规模与银行创新风险74

5.1 问题提出75

5.2 理论分析与研究假设76

5.2.1 注册会计师通过评价商业银行的内部控制有效性，可以揭示商业银行的风险防范能力78

5.2.2 注册会计师通过对商业银行的信贷资产审计，可以揭示银行信用风险81

5.2.3 注册会计师通过对商业银行证券投资业务的审计，可以揭示银行投资风险81

5.2.4 注册会计师通过对商业银行表外业务审计，可以揭示银行表外业务风险82

5.2.5 注册会计师通过对商业银行同业业务审计，揭示银行同业风险84

5.3 研究设计与样本选择92

5.3.1 样本选择与数据来源92

5.3.2 研究设计92

5.4 实证检验94

5.4.1 描述性统计分析94

5.4.2 多元回归分析95

5.4.3 稳健性检验96

5.5 实证结果与分析98

第6章 会计师事务所变更与银行创新风险100

6.1 问题提出100

6.2 理论分析与研究假设102

6.3 研究设计与样本选择105

6.3.1 样本选择与数据来源105

6.3.2 研究设计106

6.4 实证检验107

6.4.1 描述性统计分析107

6.4.2 多元回归分析109

6.5 实证结果与分析112

第7章 研究结论及政策建议113

7.1 结论、不足与展望113

7.2 政策建议117

参考文献125

（一）中文及中译文参考文献125

（二）英文参考文献134

后记144