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第一篇 总论2

第1章 导论2

1.1 财务管理概述2

1.1.1 企业财务活动2

1.1.2 企业财务关系4

1.1.3 企业财务管理的特点5

1.2 企业组织的类型6

1.2.1 独资企业6

1.2.2 合伙企业6

1.2.3 公司制企业6

1.3 财务管理的目标8

1.3.1 利润最大化8

1.3.2 股东财富最大化9

1.4 企业价值的实现10

1.4.1 企业价值的存在10

1.4.2 企业价值的创造11

1.4.3 价值创造的组织保障12

第2章 财务估价15

2.1 财务估价概述15

2.2 时间价值16

2.2.1 复利终值和现值的计算16

2.2.2 年金的计算18

2.2.3 时间价值计算中的几个特殊问题23

2.3 证券估价25

2.3.1 证券估价原理25

2.3.2 债券的估价25

2.3.3 股票的估价27

2.4 风险与风险报酬29

2.4.1 概念29

2.4.2 单项风险报酬的计算30

2.4.3 证券组合的风险与报酬33

2.4.4 资本资产定价模型38

第3章 财务分析43

3.1 财务分析概述43

3.1.1 财务分析的概念和意义43

3.1.2 财务分析的内容44

3.1.3 财务分析的方法45

3.2 比率分析法49

3.2.1 偿债能力比率分析49

3.2.2 营运能力比率分析53

3.2.3 盈利能力比率分析55

3.2.4 发展能力比率56

3.3 财务综合分析57

3.3.1 杜邦分析58

3.3.2 沃尔评分法59

第二篇 企业资金投放与运用66

第4章 投资决策基础66

4.1 投资概述66

4.1.1 投资的意义66

4.1.2 投资的分类67

4.1.3 投资决策的依据67

4.2 现金流量的估算68

4.2.1 现金流量的概念68

4.2.2 现金流量的构成70

4.2.3 现金流量的计算方法71

4.3 投资决策指标73

4.3.1 净现值法73

4.3.2 获利指数法74

4.3.3 内含报酬率法75

4.3.4 回收期法76

4.3.5 投资决策指标的比较79

第5章 投资决策的应用85

5.1 固定资产投资决策85

5.1.1 固定资产新建项目投资决策85

5.1.2 固定资产更新项目投资决策87

5.1.3 特殊投资决策92

5.2 对外投资管理96

5.2.1 债券投资96

5.2.2 股票投资100

5.2.3 基金投资101

5.3 风险性投资分析104

5.3.1 按风险调整贴现率法104

5.3.2 按风险调整现金流量法105

5.3.3 敏感性分析106

第6章 营运资金管理111

6.1 营运资金管理概述111

6.1.1 营运资金管理的概念111

6.1.2 营运资金管理策略112

6.2 现金管理115

6.2.1 现金持有成本115

6.2.2 现金预算管理116

6.2.3 最佳现金持有量的确定117

6.2.4 现金日常管理118

6.3 存货管理119

6.3.1 存货模型119

6.3.2 其他存货管理方法121

6.4 应收账款管理123

6.4.1 信用政策123

6.4.2 应收账款管理124

6.5 短期投资管理125

第三篇 企业资金筹措与分配130

第7章 筹资决策基础130

7.1 筹资概论130

7.1.1 筹资的基本概念130

7.1.2 筹资的动机130

7.1.3 筹资决策的一般程序131

7.1.4 资金需求量的预测方法132

7.2 资本成本136

7.2.1 资本成本的概述136

7.2.2 个别资本成本137

7.2.3 综合资本成本率140

7.2.4 边际资本成本率141

7.3 资本结构决策142

7.3.1 资本结构决策的意义142

7.3.2 资本结构决策影响因素的定性分析143

7.3.3 资本结构决策的定量分析144

7.4 杠杆分析146

7.4.1 经营杠杆147

7.4.2 财务杠杆148

7.4.3 综合杠杆149

第8章 筹资方式151

8.1 股权性资本的筹集151

8.1.1 吸收直接投资151

8.1.2 发行普通股152

8.2 债务资本的筹集155

8.2.1 长期借款筹资156

8.2.2 债券筹资157

8.2.3 融资租赁159

8.3 混合性资金的筹集160

8.3.1 优先股筹资160

8.3.2 可转换债券筹资161

8.3.3 认股权证筹资162

第9章 企业利润分配管理164

9.1 利润分配概述164

9.1.1 企业分配概念164

9.1.2 利润分配顺序165

9.1.3 股利支付程序和方式165

9.2 股利分配理论与政策166

9.2.1 股利分配理论166

9.2.2 股利政策的类型168

9.2.3 影响股利政策的因素170

9.3 股票股利、股票分割与股票回购171

9.3.1 股票股利171

9.3.2 股票分割173

9.3.3 股票回购174

第四篇 企业财务管理专题178

第10章 公司并购的财务管理178

10.1 企业并购概述178

10.1.1 企业并购的含义178

10.1.2 兼并与收购的异同179

10.1.3 企业并购的类型179

10.1.4 企业并购的动因181

10.2 目标企业的估价182

10.2.1 折现估价模型182

10.2.2 比率估价模型185

10.2.3 期权估价模型186

10.3 企业并购的支付方式187

第11章 企业破产财务管理189

11.1 企业破产财务管理目标与特征189

11.2 重整与和解191

11.2.1 自愿和解的财务管理191

11.2.2 正式和解与整顿的财务管理192

11.3 破产清算财务管理194

第12章 国际企业管理197

12.1 国际财务管理的特点197

12.2 国际筹资管理198

12.2.1 国际企业资金来源与方式198

12.2.2 国际企业筹资方式198

12.2.3 国际信贷筹资200

12.2.4 国际证券筹资201

12.3 国际投资管理201

12.3.1 国际投资的种类与方式201

12.3.2 国际投资的方式202

12.3.3 国际直接投资203

12.3.4 国际间接投资204

12.4 外汇风险管理204

12.4.1 外汇风险的种类205

12.4.2 外汇风险程序205

12.4.3 不同种类外汇风险的管理206

附录1208

附录2210

附录3212

附录4214

参考文献216