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第一章 税法基础理论1

第一节 税法概述1

第二节 税收法律关系10

第三节 税收实体法要素12

第四节 税收立法与我国现行税法体系19

第五节 税收执法24

本章练习题28

第二章 增值税31

第一节 增值税概述31

第二节 增值税纳税人和扣缴义务人36

第三节 增值税的征税范围、税率、征收率40

第四节 增值税的计税方法49

第五节 一般计税方法下应纳税额的计算49

第六节 简易计税方法下应纳税额的计算61

第七节 进口货物应纳税额的计算65

第八节 出口货物或者劳务和服务增值税的退（免）税66

第九节 增值税的减税、免税73

第十节 增值税征收管理78

第十一节 增值税专用发票的使用和管理80

本章练习题86

第三章 消费税91

第一节 消费税概述91

第二节 消费税纳税义务人与征税范围92

第三节 消费税税目与税率93

第四节 消费税的计税依据99

第五节 消费税应纳税额的计算101

第六节 消费税征收管理109

本章练习题111

第四章 城市维护建设税、教育费附加与烟叶税114

第一节 城市维护建设税114

第二节 教育费附加117

第三节 烟叶税117

本章练习题119

第五章 关税121

第一节 关税概述121

第二节 关税的征税对象与纳税义务人124

第三节 关税税率的适用124

第四节 关税完税价格与应纳税额的计算126

第五节 关税的减免130

第六节 关税的征收管理132

本章练习题134

第六章 资源税137

第一节 资源税概述137

第二节 资源税的纳税义务人、税目与税率139

第三节 资源税计税依据与应纳税额的计算141

第四节 税收优惠及征收管理144

本章练习题146

第七章 土地增值税149

第一节 土地增值税概述149

第二节 土地增值税征税范围、纳税人和税率151

第三节 转让房地产增值额的确定155

第四节 土地增值税应纳税额的计算158

第五节 税收优惠及征收管理160

本章练习题162

第八章 城镇土地使用税和耕地占用税165

第一节 城镇土地使用税165

第二节 耕地占用税170

本章练习题173

第九章 房产税、车船税和契税176

第一节 房产税176

第二节 车船税181

第三节 契税185

本章练习题189

第十章 印花税和车辆购置税192

第一节 印花税192

第二节 车辆购置税199

本章练习题205

第十一章 企业所得税208

第一节 企业所得税概述208

第二节 企业所得税纳税人、征税对象和税率209

第三节 应纳税所得额的计算211

第四节 资产的税务处理224

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理230

第六节 企业重组的所得税处理233

第七节 税收优惠237

第八节 应纳税额的计算241

第九节 征收管理245

本章练习题247

第十二章 个人所得税252

第一节 个人所得税概述252

第二节 个人所得税纳税人和征税范围254

第三节 个人所得税税率与应纳税所得额的确定260

第四节 应纳税额的计算265

第五节 税收优惠与征收管理282

本章练习题284

第十三章 税收征收管理法288

第一节 税收征收管理法概述288

第二节 税务管理289

第三节 税款征收与实务检查293

第四节 法律责任299

本章练习题304

参考文献307