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第一章 税法总论1

第一节 税法基本知识1

第二节 税法要素3

第三节 税法立法与税法实施6

第四节 我国现行税法体系10

第二章 增值税法15

第一节 增值税的基本认知15

第二节 征税范围与纳税义务人18

第三节 增值税纳税人的管理27

第四节 税率与征收率29

第五节 增值税纳税人应纳税额的计算30

第六节 进口货物应纳税额的计算40

第七节 出口货物退（免）税的计算41

第八节 增值税税收优惠政策47

第九节 征收管理49

第三章 消费税法61

第一节 消费税的基本规定61

第二节 应纳税额的计算72

第三节 出口应税消费品退（免）税81

第四节 纳税申报83

第四章 城市维护建设税法与教育费附加97

第一节 城市维护建设税法97

第二节 教育费附加和地方教育附加的有关规定101

第五章 关税法104

第一节 关税的基本规定104

第二节 应纳税额的计算110

第三节 税收优惠117

第四节 征收管理117

第六章 资源税法122

第一节 资源税和资源税法122

第二节 资源税的计算124

第三节 资源税的税收优惠128

第四节 资源税的纳税申报128

第七章 土地增值税法140

第一节 土地增值税法概述140

第二节 土地增值税纳税义务人与征税范围140

第三节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目144

第四节 土地增值税应纳税额的计算147

第五节 土地增值税税收优惠和征收管理152

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法163

第一节 房产税法163

第二节 城镇土地使用税法168

第三节 契税法173

第四节 耕地占用税法175

第九章 车辆购置税法与车船税法181

第一节 车辆购置税法基本概述181

第二节 车辆购置税应纳税额的计算183

第三节 税收优惠190

第四节 纳税申报与缴纳191

第五节 车船税法基本概述198

第六节 车船税的计算200

第七节 车船税的税收优惠201

第八节 纳税申报与征收管理202

第十章 印花税法与烟叶税法206

第一节 印花税法基本概述206

第二节 印花税的计算207

第三节 印花税的税收优惠214

第四节 征收管理与纳税申报215

第五节 烟叶税法基本概述217

第十一章 企业所得税法221

第一节 企业所得税概述221

第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率222

第三节 应纳税所得额的计算225

第四节 资产的所得税处理238

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理244

第六节 税收优惠246

第七节 应纳税额的计算257

第八节 源泉扣缴263

第九节 征收管理264

第十二章 个人所得税法275

第一节 个人所得税的基本规定275

第二节计税依据的确定288

第三节 应纳税额的计算291

第四节 税收优惠304

第五节 征收管理307

第十三章 税收征收管理法313

第一节 税收征收管理法概述313

第二节 税务管理317

第三节 税款征收326

第四节 税务检查333

第五节 法律责任336

第六节 纳税担保试行办法341

参考文献350