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第一部分 个体工商户、私营企业为什么要纳税1

第一章 纳税基础1

一、税收及其特征1

二、税收职能3

三、税收与国家其他财政收入形式的区别4

第二章 税制构成要素9

一、纳税入10

二、征税对象11

三、税目12

四、税率13

五、纳税环节16

六、纳税期限17

七、减税免税17

八、违章 处罚18

第三章 个体工商户、私营企业为什么要纳税19

一、个体工商户为什么要纳税19

二、私营企业为什么要纳税20

三、纳税义务人的纳税义务与权利20

一、增值税概述23

第一章 增值税23

第二部分 个体工商户、私营企业应缴纳哪些税23

二、增值税的主要规定24

第二章 消费税35

一、消费税概述35

二、消费税的主要规定36

第三章 营业税39

一、营业税概述39

二、营业税的主要规定40

一、企业所得税概述45

第四章 企业所得税45

二、企业所得税的主要规定46

第五章 个人所得税51

一、个人所得税概述51

二、个人所得税的主要规定52

第六章 其他税60

一、资源税60

二、土地增值税64

三、城镇土地使用税66

四、房产税70

五、车船使用税73

六、固定资产投资方向调节税77

七、城乡维护建设税82

八、印花税86

第三部分 个体工商户、私营企业应如何纳税92

第一章 纳税程序92

一、税务登记93

二、纳税申报102

三、税款缴纳114

四、纳税自查121

一、增值税的计算与缴纳129

第二章 税款的计算与缴纳129

二、营业税的计算与缴纳159

三、消费税的计算与缴纳169

四、企业所得税的计算与缴纳182

五、个人所得税的计算与缴纳200

六、资源税的计算与缴纳211

七、土地增值税的计算与缴纳214

八、固定资产投资方向调节税的计算与缴纳217

九、印花税的计算与缴纳221

一、帐薄管理225

第三章 帐簿票证管理225

二、票证管理231

第四章 税务违章 处理252

一、税务违章 行为252

二、税务违章 处理257

第五章 税务行政复议与税务行政诉讼270

一、税务行政复议270

二、税务行政诉讼275

第六章 税务代理279

附录1 国家税务总局关于个人所得税有关政策衔接问题的通知283

附录2 国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知285

附录3 转发国家税务总局关于贯彻执行企业所得税和个人所得税法律、法规的通知298

附录4 关于明确个体经营者认定为增值税一般纳税入的报批程序300

附录5 转发国家税务总局关于增值税专用发票使用问题的补充通知303

附录6 湖南省个体生产经营者税收征收管理条例304

附录7 金鑫同志在全国税务局长电话会议上的讲话摘要314

附录8 几个税种的税目税率表322

附录9 个体工商户、私营企业常用税务文书式样325

附录10 教育费附加的有关征收规定357