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第一章 税法概论1

第一节 税法概述1

第二节 税收实体法的构成要素9

第三节 我国现行税法体系16

案例与点评17

本章小结19

思考与练习题19

第二章 增值税法22

第一节 增值税概述23

第二节 征税范围及纳税义务人27

第三节 增值税的税率与征收率41

第四节 增值税的计税方法的一般规定46

第五节 一般计税方法应纳税额的计算47

第六节 简易计税方法应纳税额的计算64

第七节 进口货物应纳税额的计算65

第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税67

第九节 增值税的税收优惠75

第十节 增值税的征收管理85

第十一节 增值税专用发票的使用及管理87

案例与点评92

本章小结94

思考与练习题95

第三章 消费税法101

第一节 消费税概述101

第二节 纳税义务人及征税范围102

第三节 税目及税率104

第四节 计税依据108

第五节 应纳税额的计算111

第六节 征收管理120

案例与点评122

本章小结123

思考与练习题124

第四章 城市维护建设税和教育费附加128

第一节 城市维护建设税128

第二节 教育费附加和地方教育费附加131

案例与点评132

本章小结132

思考与练习题133

第五章 关税法135

第一节 关税概述136

第二节 关税的征税对象和纳税义务人140

第三节 进出口税则141

第四节 原产地规定144

第五节 关税完税价格145

第六节 应纳税额的计算152

第七节 关税减免154

第八节 关税征收管理157

第九节 船舶吨税159

案例与点评162

本章小结164

思考与练习题164

第六章 资源类税法168

第一节 资源类税法概述168

第二节 资源税169

第三节 城镇土地使用税178

第四节 耕地占用税181

第五节 土地增值税184

案例与点评192

本章小结195

思考与练习题195

第七章 财产类税法199

第一节 财产税概述199

第二节 房产税200

第三节 契税204

第四节 车船税209

案例与点评214

本章小结215

思考与练习题215

第八章 行为目的类税法219

第一节 行为目的税概述219

第二节 印花税220

第三节 车辆购置税229

第四节 烟叶税法235

案例与点评236

本章小结238

思考与练习题238

第九章 企业所得税法241

第一节 企业所得税概述242

第二节 纳税义务人、征税对象和税率243

第三节 应纳税所得额的确定245

第四节 资产的税务处理262

第五节 税收优惠268

第六节 应纳税额的计算276

第七节 征收管理280

案例与点评282

本章小结284

思考与练习题284

第十章 个人所得税法290

第一节 个人所得税概述290

第二节 纳税义务人和征税范围292

第三节 税率298

第四节 应纳税所得额的确定300

第五节 应纳税额的计算302

第六节 税收优惠316

第七节 征收管理318

本章小结321

案例与点评321

思考与练习题323

第十一章 税收征收管理法327

第一节 税收征收管理法概述328

第二节 税务管理330

第三节 税款征收339

第四节 税务检查347

第五节 税收法律责任349

案例与点评354

本章小结356

思考与练习题356

参考文献360