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第一章 税收概论1

第一节 税收概念1

第二节 税收特征2

第三节 税收的职能3

第二章 税收与经济6

第一节 税收的经济效应作用机制6

第二节 税收的经济影响6

第三节 税收与经济发展9

第三章 税收原则13

第一节 西方税收原则的代表观点13

第二节 西方现代税收原则14

第三节 我国的税收原则18

第四章 税制要素与税制结构24

第一节 税制要素的内容24

第二节 税制结构26

第五章 增值税33

第一节 增值税概述33

第二节 纳税人37

第三节 征税范围39

第四节 税率和征收率42

第五节 税收优惠43

第六节 应纳税额的计算46

第七节 申报缴纳53

第八节 出口货物退（免）税55

第九节 增值税专用发票的使用与管理58

第六章 消费税61

第一节 消费税概述61

第二节 纳税义务人和征税范围62

第三节 税目与税率63

第四节 计税依据69

第五节 应纳税额的计算72

第六节 出口应税消费品退（免）税77

第七节 征收管理78

第七章 营业税81

第一节 营业税概述81

第二节 基本税制要素84

第三节 计税依据及应纳税额的计算93

第四节 税收优惠99

第五节 税收征管102

第八章 企业所得税104

第一节 企业所得税基本原理104

第二节 纳税义务人与征税对象105

第三节 税率106

第四节 应纳税所得额的计算107

第五节 资产的税务处理117

第六节 资产损失税前扣除的所得税处理方式119

第七节 企业重组的所得税处理122

第八节 房地产开发经营业务的所得税处理124

第九节 应纳税额的计算127

第十节 税收优惠130

第十一节 源泉扣缴133

第十二节 特别纳税调整133

第十三节 征收管理137

第九章 个人所得税139

第一节 个人所得税概述139

第二节 纳税义务人141

第三节 征税范围142

第四节 税率143

第五节 应纳税所得额的规定145

第六节 应纳税额的计算147

第七节 税收优惠161

第八节 征收管理163

第十章 资源税166

第一节 资源税的概念、特点及作用166

第二节 纳税义务人167

第三节 征税范围和税率168

第四节 应纳税额的计算170

第五节 税收优惠171

第六节 征收管理171

第七节 资源税的改革172

第十一章 关税174

第一节 关税概述174

第二节 我国的关税制度177

第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算181

第四节 关税的申报缴纳183

第十二章 印花税185

第一节 印花税概述185

第二节 印花税的征税范围和纳税人186

第三节 税率和减免税188

第四节 印花税应纳税额的计算192

第五节 印花税的计算方法194

第六节 印花税税收征管194

第十三章 土地增值税197

第一节 土地增值税概述197

第二节 土地增值税纳税人征税范围和税率198

第三节 土地增值税的计税依据与应纳税额的计算200

第四节 土地增值税的减免税204

第五节 土地增值税的申报和缴纳205

第十四章 其他各税212

第一节 耕地占用税212

第二节 城镇土地使用税215

第三节 房产税219

第四节 车船税226

第五节 城市维护建设税231

第六节 教育费附加234

第七节 契税235

第八节 烟叶税242

第九节 车辆购置税243

第十五章 税收基础理论及税收政策探析250

第一节 税收、国民经济与拉弗曲线形态分析250

第二节 税负转嫁定量分析及应用252

第三节 积极财政政策、紧缩货币政策效应及其配合政策研究258

第四节 高新技术产业发展与财税政策研究261

参考文献266