税法【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

税法PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章　税法基础知识1

第一节　税法及税收法律关系1

一、税法1

二、税收法律关系3

第二节　现行税法体系5

一、税法构成要素5

二、税种设置11

三、税收管理体制12

自测题16

第二章　增值税法20

第一节　增值税计算基础20

一、增值税的概念及特点20

二、增值税的类型21

三、增值税的征税范围22

四、增值税的纳税义务人24

五、增值税税率和征收率26

第二节　增值税应纳税额的计算27

一、一般纳税人增值税应纳税额的计算27

二、增值税小规模纳税人应纳税额的计算37

三、几种特殊经营行为的税务处理38

四、增值税进口货物征税40

五、出口货物退（免）税41

六、特殊情况下增值税应纳税额的计算46

第三节　增值税纳税管理47

一、增值税纳税义务发生时间47

二、增值税纳税期限47

三、增值税纳税地点48

第四节　增值税专用发票的使用及管理48

一、专用发票领购使用范围48

二、专用发票开具范围49

三、专用发票的联次49

四、专用发票的开票限额49

五、专用发票开具要求49

案例分析50

自测题51

第三章　消费税法58

第一节　消费税的计算基础58

一、消费税的特点58

二、消费税的纳税人59

三、消费税的税目和税率60

第二节　消费税应纳税额的计算65

一、消费税的计税依据65

二、消费税应纳税额的确定69

三、消费税税额减征的规定75

第三节　出口应税消费品退（免）税75

一、出口退税率的规定76

二、出口应税消费品退（免）消费税政策76

三、出口应税消费品退税额的计算76

第四节　消费税的征收管理77

一、消费税的纳税义务发生时间77

二、消费税的纳税期限78

三、消费税的纳税地点78

案例分析78

自测题80

第四章　营业税法85

第一节　营业税的计算基础85

一、营业税的特点85

二、营业税的征税范围86

三、营业税的纳税人与扣缴义务人87

四、营业税的税目和税率88

第二节　营业税应纳税额的计算91

一、计税依据的一般规定91

二、计税依据的具体规定及应纳税额的计算92

第三节　营业税的起征点与税收优惠101

一、营业税的起征点101

二、营业税的税收优惠规定101

第四节　营业税的征收管理104

一、营业税纳税义务的发生时间104

二、营业税的纳税期限105

三、营业税的纳税地点105

案例分析105

自测题107

第五章　城市维护建设税法111

第一节　城市维护建设税的计算基础111

一、城市维护建设税的特点111

二、城市维护建设税的纳税人111

三、城市维护建设税的税率112

第二节　城市维护建设税应纳税额的计算112

一、城市维护建设税的计税依据112

二、城市维护建设税应纳税额的确定113

第三节　城市维护建设税的税收优惠113

第四节　城市维护建设税的征收管理113

一、城市维护建设税的纳税环节113

二、城市维护建设税的纳税地点和纳税期限114

案例分析115

自测题116

第六章　关税法118

第一节　关税的计算基础118

一、关税的特点118

二、关税的征税对象119

三、关税的纳税人119

四、关税的税率119

第二节　关税应纳税额的计算122

一、关税完税价格的确定122

二、进出口货物完税价格中运输及相关费用、保险费计算125

三、关税完税价格的审定125

四、关税应纳税额的计算125

第三节　关税的税收优惠126

一、法定减免税127

二、特定减免税127

三、临时减免税128

第四节　关税的征收管理129

一、关税的缴纳129

二、关税的缓纳129

三、关税的强制执行129

四、关税的退还130

五、关税的补征和追征130

六、关税的纳税争议130

案例分析131

自测题132

第七章 自然资源税法136

第一节　资源税法136

一、资源税的计算基础136

二、资源税应纳税额的计算140

三、资源税税收优惠141

四、资源税的征收纳税管理141

第二节　土地增值税法142

一、土地增值税的计算基础142

二、土地增值税应纳税额的计算146

三、土地增值税的税收优惠150

四、土地增值税的征收管理150

第三节　城镇土地使用税法151

一、城镇土地使用税的计算基础151

二、城镇土地使用税应纳税额的计算153

三、城镇土地使用税的税收优惠154

四、城镇土地使用税的征收管理156

第四节　耕地占用税法157

一、耕地占用税的计算基础157

二、耕地占用税应纳税额的计算159

三、耕地占用税的税收优惠160

四、耕地占用税的征收管理160

案例分析161

自测题163

第八章　财产行为税法172

第一节　房产税法172

一、房产税的特点173

二、房产税的纳税义务人173

三、房产税税率174

四、房产税应纳税额的计算174

五、房产税税收优惠176

六、房产税的征收管理177

第二节　车船税法178

一、车船税的特点178

二、车船税纳税义务人和扣缴义务人178

三、车船税征税范围179

四、车船税税率179

五、车船税计税依据180

六、车船税应纳税额的计算181

七、车船税税收优惠181

八、车船税的征收管理182

第三节　车辆购置税法182

一、车辆购置税的特点182

二、车辆购置税的纳税义务人183

三、车辆购置税的征税对象和征税范围183

四、车辆购置税的计税依据和应纳税额的计算184

五、车辆购置税的税收优惠186

六、车辆购置税的征收管理186

第四节　契税法187

一、契税的特点187

二、契税的纳税义务人187

三、契税的征税对象187

四、契税税率188

五、契税计税依据188

六、契税应纳税额的计算189

七、契税税收优惠190

八、契税纳税管理192

第五节　印花税法192

一、印花税的特点192

二、印花税的纳税义务人193

三、印花税税目和税率194

四、印花税应纳税额的计算197

五、印花税税收优惠201

六、印花税纳税办法与纳税管理201

七、对违反税法规定行为的处罚203

案例分析204

自测题206

第九章　企业所得税法217

第一节　企业所得税计算基础217

一、企业所得税的特点217

二、企业所得税的纳税人218

三、企业所得税征税对象219

四、企业所得税税率221

五、所得来源地的确定221

第二节　企业所得税应纳税所得额的计算222

一、应纳税所得额222

二、收入总额224

三、不征税收入和免税收入227

四、准予扣除的项目228

五、不得扣除的项目237

六、亏损弥补239

第三节　资产的税务处理240

一、固定资产的税务处理240

二、生物资产的税务处理241

三、无形资产的税务处理242

四、长期待摊费用的税务处理243

五、存货的税务处理243

六、投资资产的税务处理244

第四节　企业所得税税收优惠244

一、免征、减征的税收优惠244

二、高新技术企业优惠246

三、小型微利企业优惠247

四、加计扣除优惠247

五、创业投资企业优惠248

六、加速折旧优惠248

七、减计收入优惠248

八、税额抵免优惠249

九、民族自治地方的优惠249

十、非居民企业优惠250

十一、其他有关行业的优惠250

十二、其他优惠250

第五节　企业所得税应纳税额的计算251

一、居民企业所得税的应纳税额计算251

二、境外所得抵扣税额的计算258

三、非居民企业所得税的应纳税额计算259

第六节　源泉扣缴259

一、扣缴义务人259

二、扣缴方法260

第七节　企业所得税的征收管理260

一、企业所得税的纳税地点260

二、企业所得税的纳税期限261

案例分析261

自测题264

第十章　个人所得税法270

第一节　个人所得税的计算基础270

一、个人所得税的特点270

二、个人所得税的纳税人272

三、所得来源地274

四、个人所得税应税项目274

五、个人所得税税率278

第二节　个人所得税应纳税所得额的规定280

一、每次收入的确定280

二、费用减除标准281

第三节　个人所得税应纳税额的计算286

一、应纳税额计算的一般性规定286

二、应纳税额计算的其他规定293

第四节　境外所得的税额扣除297

第五节　个人所得税的税收优惠299

一、免纳个人所得税的个人所得299

二、经批准可以减征个人所得税的个人所得300

三、暂免征收个人所得税的项目300

第六节　个人所得税纳税申报及缴纳301

一、自行申报纳税301

二、代扣代缴303

案例分析303

自测题304

第十一章　税收征收管理法308

第一节　税收征收管理法概述308

一、税收征收管理法的立法目的308

二、税收征收管理法的适用范围308

三、税收征收管理法的遵守主体309

第二节　税收征收的管理程序及要求309

一、税务登记310

二、账簿、凭证管理312

三、发票管理312

四、纳税申报313

五、税款征收315

六、税务检查317

第三节　征纳双方的法律责任319

一、税务人员的法律责任319

二、纳税人、扣缴义务人的法律责任320

案例分析324

自测题325

参考答案332

参考文献345