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目录3

第一篇　税制理论3

第一章　税收概论3

第一节　税收的概念和特征4

第二节　税收的影响5

第三节　政府课税的依据10

第二章　税收原则论20

第一节　税收原则概述21

第二节　税收效率原则30

第三节　公平原则35

第三章　税收制度论39

第一节　税制结构类型40

第二节　税收制度构成要素49

第三节 中国现行税种及税制结构的国际比较62

第二篇　流转税系71

第四章　增值税71

第一节　增值税概述72

第二节 征税范围及纳税义务人80

第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定83

第四节　税率与征收率的确定87

第五节　一般纳税人应纳税额的计算88

第六节　小规模纳税人应纳税额的计算100

第七节 几种特殊经营行为的税务处理102

第八节　进口货物征税104

第九节 出口货物退（免）税106

第十节　纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点112

第十一节　增值税专用发票的使用及管理114

第五章　消费税124

第一节　消费税概述125

第二节 消费税的征收制度134

第三节　应纳税额的计算140

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算146

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算148

第六节　兼营不同税率应税消费品的税务处理151

第七节　进口应税消费品应纳税额的计算152

第八节 出口应税消费品退（免）税153

第九节 纳税义务发生时间与纳税期限155

第六章　营业税161

第一节　营业税概述162

第二节　营业税的征收制度166

第三节　计税依据173

第四节　应纳税额的计算178

第五节　几种经营行为的税务处理179

第六节　税收优惠184

第七节 纳税义务发生时间与纳税期限188

第八节　纳税地点190

第七章　城市维护建设税和教育费附加195

第一节　城市维护建设税196

第二节　教育费附加的有关规定199

第八章　关税203

第一节　关税概述204

第二节　征税对象及纳税义务人209

第三节　进出口税则210

第四节　原产地规定216

第五节　关税完税价格217

第六节　应纳税额的计算224

第七节　关税减免225

第八节　行李和邮递物品进口税227

第九节　关税征收管理228

第三篇　所得税系235

第九章　企业所得税235

第一节　企业所得税概述236

第二节　企业所得税的基本制度241

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定242

第四节　企业资产的税务处理262

第五节　企业所得税的优惠政策270

第六节　企业所得税应纳税额的计算276

第七节　企业所得税的征收管理280

第十章　外商投资企业和外国企业所得税291

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述292

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的基本制度296

第三节 外商投资企业和外国企业所所得税应纳税所得额的确定299

第四节 特殊业务的资产处理309

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策315

第六节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算323

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理326

第十一章　个人所得税331

第一节　个人所得税概述332

第二节 个人所得税的基本制度340

第三节 个人所得税应纳税额的计算351

第四节 个人所得税的征收管理364

第四篇　财产、资源、行为及农业税系375

第十二章 资源税、土地增值税、耕地占用税、契税375

第一节　资源税376

第二节　土地增值税383

第三节　耕地占用税397

第四节 契税400

第十三章　房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、车辆购置税409

第一节 房产税和城市房地产税410

第二节　城镇土地使用税416

第三节 车船使用税和车船使用牌照税422

第四节 印花税428

第五节　车辆购置税439

第十四章　农业税445

第一节　农业税446

第二节　农业特产农业税449

第三节　牧业税454

第十五章　暂时停征和拟定开征的税种457

第一节　暂时停征的税种458

第二节　拟定开征的税种460

参考文献462

后记464