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第一章 商业银行会计基本核算方法1

第一节 本章概述1

第二节 商业银行会计科目3

第三节 商业银行记账方法11

第四节 商业银行会计凭证16

第五节 商业银行会计的账务组织与核算20

第二章 商业银行储蓄存款业务的核算29

第一节 本章概述29

第二节 人民币活期储蓄的核算34

第三节 人民币定期储蓄的核算41

第四节 定活两便储蓄的核算71

第五节 外币储蓄的核算73

第六节 储蓄机构的每日结账76

第三章 社会集团存款业务的核算80

第一节 本章概述80

第二节 社会集团活期存款账户的设置82

第三节 社会集团存款的核算要求87

第四节 社会集团活期存款的核算88

第五节 社会集团定期存款的核算89

第六节 社会集团通知存款的核算92

第七节 社会集团存款的利息计算94

第四章 银行支付结算办法（上）——结算制度改革及票据规定96

第一节 银行结算制度概述96

第二节 商业银行结算方式的种类102

第三节 我国银行票据的基本规定103

第五章 银行支付结算办法（中）——票据结算与银行卡结算108

第一节 支票结算业务的核算108

第二节 银行汇票结算业务的核算116

第三节 商业汇票业务的核算127

第四节 银行本票业务的核算140

第五节 银行卡业务核算148

第六章 银行支付结算办法（下）——银行传统结算方式160

第一节 汇兑结算业务的核算160

第二节 异地托收承付结算业务的核算169

第三节 委托收款结算业务的核算183

第七章 银行贷款与贴现业务的核算191

第一节 本章概述191

第二节 信用贷款的核算198

第三节 担保贷款的核算204

第四节 票据贴现的核算210

第五节 银行贷款及票据贴现的利息计算216

第八章 银行现金出纳业务的核算222

第一节 本章概述222

第二节 银行现金收、付业务的核算224

第三节 人民币现钞的管理226

第四节 有价单证及重要空白凭证的管理228

第五节 商业银行业务库管理230

第六节 商业银行业务库与发行库往来232

第七节 人民币的识别与防伪特征233

第九章 联行往来与同业往来业务的核算244

第一节 本章概述244

第二节 我国境内联行往来模式246

第三节 全国联行往来实际操作原理254

第四节 全国电子联行往来的基本原理255

第五节 票据交换260

第六节 跨系统联行往来263

第十章 缴存中央银行财政性存款的核算268

第一节 本章概述268

第二节 商业银行缴存财政性存款的核算269

第三节 商业银行财政性存款欠缴业务的核算270

第十一章 缴存中央银行存款准备金的核算273

第一节 本章概述273

第二节 缴存存款准备金的核算内容274

第三节 商业银行缴存准备金存款的核算277

第十二章 所有者权益的核算279

第一节 本章概述279

第二节 银行实收资本的核算280

第三节 资本公积金的核算282

第四节 盈余公积金的核算283

第五节 未分配利润的核算284