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一、中国税制的发展2

（一）改革开放以前的税制状况（1949—1978年）2

（二）改革开放初期的税制改革（1978—1993年）4

（三）社会主义市场经济时期的税制改革（1994年以后）8

二、中国现行税制体系13

（一）税种设置13

（二）税收立法14

（三）税收基本法规16

三、增值税23

（一）纳税人23

（二）税目、税率26

（三）计税方法30

（四）免税、减税40

（五）出口退（免）税45

（六）纳税期限、纳税地点50

四、消费税54

（一）纳税人54

（二）税目、税率（税额标准）55

（三）计税方法58

（四）免税、减税和退税65

（五）出口退（免）税66

（六）纳税期限、纳税地点67

五、车辆购置税70

（一）纳税人70

（二）计税依据、税率和计税方法71

（三）免税、减税73

（四）纳税期限、纳税地点74

六、营业税75

（一）纳税人75

（二）税目、税率77

（三）计税方法79

（四）免税、减税83

（五）纳税期限、纳税地点86

七、关税88

（一）纳税人88

（二）税率89

（三）计税方法92

（四）特殊进出口货物的规定98

（五）免税、减税和退税104

（六）纳税期限107

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税107

（八）进境物品进口税116

八、企业所得税121

（一）纳税人121

（二）计税依据、税率124

（三）资产的税务处理140

（四）特别纳税调整147

（五）计税方法151

（六）税收优惠156

（七）纳税期限、纳税地点166

（八）核定征收170

九、个人所得税177

（一）纳税人177

（二）征税项目、税率和计税方法179

（三）免税、减税216

（四）纳税方式、纳税地点和纳税期限220

十、土地增值税225

（一）纳税人225

（二）计税依据、税率和计税方法226

（三）免税、减税230

（四）纳税期限、纳税地点231

十一、房产税233

（一）纳税人233

（二）计税依据、税率和计税方法234

（三）免税、减税236

（四）纳税期限、纳税地点238

十二、城镇土地使用税239

（一）纳税人239

（二）计税依据、税额标准和计税方法240

（三）免税、减税242

（四）纳税期限、纳税地点245

十三、耕地占用税246

（一）纳税人246

（二）计税依据、税额标准和计税方法248

（三）免税、减税250

（四）纳税期限、纳税地点252

十四、契税253

（一）纳税人253

（二）计税依据、税率和计税方法254

（三）免税、减税258

（四）纳税期限、纳税地点260

十五、资源税262

（一）纳税人262

（二）税目、税率（税额标准）263

（三）计税方法271

（四）免税、减税274

（五）纳税期限、纳税地点275

十六、车船税277

（一）纳税人277

（二）税目、税额标准278

（三）计税方法280

（四）免税、减税281

（五）纳税期限、纳税地点282

十七、船舶284

（一）纳税人284

（二）计税依据、税额标准和计税方法284

（三）免税286

（四）纳税期限、纳税地点287

十八、印花税290

（一）纳税人290

（二）税目、税率（税额标准）291

（三）计税方法293

（四）免税294

（五）纳税方式296

十九、城市维护建设税297

（一）纳税人297

（二）计税依据、税率和计税方法298

（三）免税、减税299

二十、烟叶税302

二十一、主要税收优惠302

（一）农业、林业、牧业、渔业和水利业302

（二）能源、交通、物流和通信305

（三）高新技术产业、产品310

（四）科技、教育、文化、宣传、卫生和体育314

（五）就业、社会保障、民政和民族320

（六）环境保护、资源综合利用327

（七）金融、保险和证券331

（八）房地产335

（九）规定区域342

（十）进出口344

（十一）外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人349

（十二）外交税收豁免352

二十二、国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目354

（一）教育费附加354

（二）文化事业建设费356

（三）社会保险费358

（四）废弃电器电子产品处理基金364

二十三、税收征收管理制度366

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员366

（二）纳税人、扣缴义务人和代征人368

（三）税务登记369

（四）账簿、凭证管理376

（五）发票管理378

（六）纳税申报387

（七）税款征收391

（八）免税、减税405

（九）税务检查418

（十）税务稽查421

（十一）法律责任427

二十四、税务行政复议450

（一）税务行政复议机构、人员450

（二）税务行政复议范围451

（三）税务行政复议管辖452

（四）税务行政复议申请人、被申请人453

（五）税务行政复议申请455

（六）税务行政复议受理457

（七）税务行政复议证据459

（八）税务行政复议审查、决定461

（九）税务行政复议和解、调解466

（十）海关行政复议467

二十五、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分469

（一）财政部469

（二）国家税务总局470

（三）省以下税务机构475

（四）海关总署477

（五）国务院关税税则委员会478

（六）税收征收管理范围划分479

（七）中央政府与地方政府税收收入划分481

二十六、附录483

（一）中国税制体系图（分税种类别）483

（二）中国税制体系图（分收入级次）484

（三）部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表485

（四）2013年中国分税类、分税种收入统计表486

（五）中国税务系统组织机构图487

（六）中国国家税务总局组织机构图488

主要资料来源489