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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理概述1

一、财务管理的产生与发展1

二、财务管理的概念2

三、财务活动3

四、财务关系4

五、财务管理工作环节5

第二节 财务管理目标6

一、企业目标及其对财务管理的要求6

二、财务管理的总目标6

三、财务管理的具体目标8

四、财务管理目标的协调9

第三节 财务管理环境11

一、财务管理环境的概念及分类11

二、法律环境11

三、经济环境12

四、金融市场环境13

本章小结15

主要概念16

课后自测16

第二章 财务管理基本价值观念23

第一节 资金时间价值的概念及含义23

一、资金的时间价值概念23

二、时间价值的计算23

第二节 风险与收益分析31

一、风险的概念及其分类31

二、风险的衡量32

三、风险报酬的计算33

本章小结34

主要概念34

课后自测34

第三章 筹资管理43

第一节 企业筹资概述43

一、企业融资的意义和分类43

二、筹资原则44

三、筹资渠道和筹资方式44

第二节 资金需求量预测45

一、销售百分比法45

二、回归分析法47

第三节 企业自有资本的筹集48

一、吸收直接投资48

二、发行普通股49

第四节 借入资金的筹集52

一、银行借款52

二、发行债券54

三、商业信用56

四、融资租赁57

第五节 衍生工具筹资59

一、可转换债券59

二、认股权证63

本章小结63

主要概念64

课后自测64

第四章 资金成本与资本结构70

第一节 资金成本70

一、资金成本的概念和作用70

二、资金成本的计算71

第二节 杠杆原理77

一、杠杆原理的概念77

二、经营杠杆79

三、财务杠杆81

四、复合杠杆83

第三节 资本结构85

一、资本结构的概念和作用85

二、影响资本结构的因素86

三、资本结构的决策方法86

四、资本结构的调整90

本章小结91

主要概念91

课后自测92

第五章 项目投资管理99

第一节 项目投资概述99

一、项目投资的含义和种类99

二、项目计算期的构成99

三、项目投资的资金构成100

四、项目投资资金的投入方式100

第二节 现金流量的内容及估算101

一、现金流量的涵义101

二、现金流量内容和估算102

三、固定资产更新项目的现金流量107

第三节 项目投资决策的评价指标及运用109

一、投资利润率109

二、普通投资回收期110

三、贴现回收期110

四、净现值法（NPV）112

五、净现值率法（NPVR）113

六、获利指数法（PI）113

七、内含报酬率（IRR）114

八、项目投资决策评价方法之间的关系115

九、两种特殊的固定资产投资决策115

本章小结119

主要概念119

课后自测119

第六章 证券投资管理125

第一节 证券投资概述125

一、证券及其种类125

二、证券投资及其种类126

三、证券投资的一般程序127

四、证券投资的风险收益127

第二节 债券投资129

一、债券的基本概念129

二、债券的分类129

三、债券投资的特点131

四、债券估价131

五、债券的投资收益率132

六、债券投资的优缺点134

第三节 股票投资134

一、股票的基本概念135

二、股票的分类135

三、股票投资的特点136

四、股票估价136

五、股票的投资收益率138

六、股票投资的优缺点140

第四节 基金投资141

一、基金的相关概念141

二、投资基金的种类142

三、投资基金的特点144

四、基金估价144

五、基金的收益率145

六、基金投资的优缺点147

本章小结147

主要概念147

课后自测147

第七章 营运资金管理156

第一节 营运资金概述156

一、营运资金的概念与特征156

二、营运资金管理的基本要求156

三、营运资金持有政策156

第二节 现金管理157

一、现金的持有动机157

二、现金的成本158

三、最佳现金持有量158

四、现金管理模式160

五、现金日常收支管理162

第三节 应收账款管理164

一、应收账款的成本165

二、信用政策165

三、应收账款管理模式168

四、应收账款日常管理169

第四节 存货管理173

一、存货的功能173

二、存货的成本173

三、存货的控制174

第五节 流动负债管理180

一、短期借款180

二、短期融资券181

三、商业信用182

四、流动负债的利弊184

本章小结185

主要概念185

课后自测186

第八章 利润分配管理192

第一节 利润分配概述192

一、利润分配的基本原则192

二、利润分配的项目193

三、利润分配的程序193

第二节 股利政策195

一、股利政策理论195

二、股利分配政策类型196

三、影响股利政策的因素197

四、股利政策的评价与选择198

第三节 股利支付的程序和方法200

一、股利支付的程序200

二、股利支付的方式201

三、股票分割与股票回购202

本章小结203

主要概念203

课后自测203

第九章 财务报表分析208

第一节 财务报表分析概述208

一、财务报表分析的意义208

二、财务报表分析的目的209

三、财务报表分析的要求210

四、财务报表分析的内容210

五、财务报表分析的方法211

六、财务报表分析的局限性213

第二节 偿债能力分析215

一、短期偿债能力分析215

二、长期偿债能力分析217

第三节 营运能力分析218

一、存货周转率219

二、应收账款周转率219

三、流动资产周转率220

四、总资产周转率221

第四节 盈利能力分析221

一、一般企业盈利能力分析221

二、上市公司盈利能力分析223

第五节 发展能力分析224

一、基本评价指标224

二、补充修正指标225

第六节 综合财务分析与评价225

一、杜邦体系分析法225

二、沃尔比重评分法227

本章小结228

主要概念228

课后自测229

第十章 预算管理235

第一节 预算管理概述235

一、预算的特征与作用235

二、预算的分类与预算体系236

三、预算工作的组织237

第二节 预算的编制方法与程序237

一、预算的编制方法237

二、预算的编制程序241

第三节 预算编制242

一、企业年度预算目标与目标利润预算242

二、主要预算的编制244

第四节 预算的执行与考核251

一、预算的执行251

二、预算的调整252

三、预算的分析与考核252

本章小结253

主要概念253

课后自测254

附录260

参考文献268