2005年度注册会计师全国统一考试辅导教材 税法【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

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第一章 税法概论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系6

第三节 我国税收的立法原则8

第四节 我国税法的制定与实施10

第五节 我国现行税法体系13

第六节 我国税收管理体制19

第二章 增值税法25

第一节 征税范围及纳税义务人25

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理28

第三节 税率与征收率的确定34

第四节 一般纳税人应纳税额的计算35

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算46

第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理47

第七节 几种特殊经营行为的税务处理50

第八节 进口货物征税52

第九节 出口货物退（免）税54

第十节 纳税义务发生时间与纳税期限66

第十一节 纳税地点与纳税申报67

第十二节 增值税专用发票的使用及管理79

第三章 消费税法91

第一节 纳税义务人91

第二节 税目、税率91

第三节 应纳税额的计算95

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算100

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算102

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理105

第七节 进口应税消费品应纳税额的计算106

第八节 出口应税消费品退（免）税107

第九节 纳税义务发生时间与纳税期限109

第十节 纳税地点与纳税申报110

第四章 营业税法114

第一节 纳税义务人与扣缴义务人114

第二节 税目、税率116

第三节 计税依据120

第四节 应纳税额的计算125

第五节 几种经营行为的税务处理126

第六节 税收优惠130

第七节 纳税义务发生时间与纳税期限135

第八节 纳税地点与纳税申报137

第五章 城市维护建设税法141

第一节 纳税义务人141

第二节 税率142

第三节 计税依据142

第四节 应纳税额的计算142

第五节 税收优惠143

第六节 征收管理与纳税申报143

附：教育费附加的有关规定145

第六章 关税法147

第一节 征税对象及纳税义务人147

第二节 进出口税则148

第三节 原产地规定155

第四节 关税完税价格156

第五节 应纳税额的计算162

第六节 关税减免162

第七节 行李和邮递物品进口税166

第八节 关税征收管理167

第七章 资源税法170

第一节 纳税义务人170

第二节 税目、单位税额170

第三节 课税数量172

第四节 应纳税额的计算172

第五节 税收优惠174

第六节 征收管理与纳税申报174

第八章 土地增值税法177

第一节 纳税义务人178

第二节 征税范围178

第三节 税率182

第四节 应税收入与扣除项目的确定183

第五节 应纳税额的计算185

第六节 税收优惠188

第七节 征收管理与纳税申报188

第九章 城镇土地使用税法194

第一节 纳税义务人194

第二节 征税范围195

第三节 应纳税额的计算195

第四节 税收优惠199

第五节 征收管理与纳税申报202

第十章 房产税法206

第一节 纳税义务人及征税对象206

第二节 征税范围207

第三节 计税依据与税率207

第四节 应纳税额的计算209

第五节 税收优惠209

第六节 征收管理与纳税申报211

第十一章 车船使用税法214

第一节 纳税义务人214

第二节 征税范围214

第三节 税率215

第四节 应纳税额的计算217

第五节 税收优惠218

第六节 征收管理与纳税申报219

第十二章 印花税法222

第一节 纳税义务人222

第二节 税目、税率223

第三节 应纳税额的计算227

第四节 税收优惠231

第五节 纳税方法与纳税申报233

第六节 征收管理与违章处罚235

第十三章 契税法238

第一节 征税对象238

第二节 纳税义务人与税率240

第三节 应纳税额的计算240

第四节 税收优惠241

第五节 契税征收管理243

第十四章 企业所得税法246

第一节 纳税义务人及征税对象246

第二节 税率248

第三节 应纳税所得额的计算248

第四节 资产的税务处理275

第五节 股权投资与合并分立的税务处理279

第六节 应纳税额的计算286

第七节 税收优惠290

第八节 税额扣除298

第九节 征收管理与纳税申报300

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法320

第一节 纳税义务人及征税对象320

第二节 税率322

第三节 应纳税所得额的计算322

第四节 资产的税务处理331

第五节 税收优惠335

第六节 境外所得已纳税款的扣除348

第七节 关联企业业务往来349

第八节 应纳税额的计算351

第九节 征收管理与纳税申报355

第十六章 个人所得税法364

第一节 纳税义务人365

第二节 所得来源的确定367

第三节 应税所得项目368

第四节 税率375

第五节 应纳税所得额的规定377

第六节 应纳税额的计算381

第七节 税收优惠396

第八节 境外所得的税额扣除398

第九节 纳税申报及缴纳400

第十七章 税收征收管理法407

第一节 税收征收管理法概述407

第二节 税务管理411

第三节 税款征收421

第四节 税务检查434

第五节 法律责任437

第十八章 税务行政法制444

第一节 税务行政处罚444

第二节 税务行政复议450

第三节 税务行政诉讼456

第四节 税务行政赔偿460