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投资内部控制操作指引与典型案例研究（课题主持人:袁淳 崔学刚）导论:研究背景与思路3

第一章 企业投资理论与非效率投资行为文献回顾7

一、传统企业投资理论7

二、基于代理冲突的非效率投资行为理论11

三、基于资本市场不完全性的融资约束理论18

四、基于我国制度背景的投资行为研究21

五、本章小结26

第二章 我国企业投资决策及内部控制现状:基于调查问卷的分析28

一、研究设计、资料收集与分析方法28

二、企业内部控制总体实施情况评价30

三、企业投资业务情况分析34

第三章 投资业务内部控制的关键风险:基于投资失败案例的分析42

一、样本概况42

二、投资业务内部控制失败的原因分析44

三、本章小结51

第四章 中航油投资业务失控:案例分析及启示53

一、中航油事件回顾53

二、研究设计56

三、中航油内部控制失灵的主要表现57

四、进一步的分析及启示70

第五章 战略导向的投资业务内部控制体系73

一、企业投资业务内部控制的特点与基本要求73

二、将战略与内部控制结合的必要性75

三、战略导向投资业务内部控制系统架构80

四、战略导向投资业务内部控制系统设计程序83

五、战略导向内部控制系统特点86

第六章 投资业务内部控制操作指引修改建议91

一、对投资业务内部控制体系的考虑91

二、对长期股权投资内部控制操作指引的具体修改建议91

参考文献97

合同协议内部控制操作指引与典型案例研究（课题主持人:袁树民 胡兴国）引言105

第一章 合同协议内部控制操作指引研究综述107

一、合同协议内部控制操作指引的研究内涵107

二、合同协议内部控制操作指引研究的立法背景112

三、合同协议内部控制操作指引应包含的风险控制点116

四、企业合同协议内部控制的主要措施120

第二章 典型案例企业研究——SD进出口有限公司的合同协议内部控制研究125

一、SD进出口有限公司的内部控制情况简介及评价125

二、案例研究——SD进出口有限公司的贸易合同内部控制研究128

第三章 典型案例企业研究——YZ股份有限公司的合同协议内部控制研究179

一、中国石化YZ股份有限公司简介179

二、采购合同案例研究181

三、工程合同案例研究189

四、YZ股份有限公司采购合同与工程合同控制优缺点208

五、启示209

六、建议209

第四章 合同内部控制操作指引草案及修订建议210

一、企业内部控制应用指引——合同（草案）210

二、企业内部控制应用指引——合同（草案修改稿）211

附录213

附录一:企业内部控制应用指引第××号——合同协议213

附录二:企业内部控制应用指引第××号——合同（草案）218

附录三:企业内部控制应用指引第××号——合同（草案修改稿）223

政策文件 企业内部控制应用指引第16号——合同管理228