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第一章　税法概论1

第一节　税法与税收1

第二节　税法与其他法律的关系9

第三节　我国税收的立法原则10

第四节　我国税法的制定与实施12

第五节　我国现行税法体系16

第六节　我国税收管理体制16

小结23

第二章　增值税25

第一节　征税范围与纳税义务人25

第二节　纳税人的认定及管理28

第三节　税率与征收率34

第四节　一般纳税人应纳税额的计算35

第五节　小规模纳税人应纳税额的计算46

第六节 电力产品应缴纳增值税的计算及管理47

第七节　几种特殊经营行为的税务处理50

第八节　进口货物的征税52

第九节　出口货物退（免）税54

第十节　纳税义务发生时间与纳税期限63

第十一节　纳税地点与纳税申报64

第十二节　增值税专用发票的使用及管理74

小结79

练习题82

第三章　消费税83

第一节　纳税义务人83

第二节　征税范围与税率83

第三节　应纳税额的计算88

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算94

第五节　委托加工应税消费品应纳税额的计算96

第六节　兼营不同税率应税消费品的税务处理100

第七节　进口应税消费品应纳税额的计算100

第八节　出口应税消费品退（免）税102

第九节　纳税义务发生时间与纳税期限104

第十节　纳税地点与纳税申报105

小结108

练习题109

第四章　营业税111

第一节　纳税义务人与扣缴义务人111

第二节　税目与税率113

第三节　计税依据118

第四节　应纳税额的计算125

第五节　特殊经营行为的税务处理125

第六节　税收优惠131

第七节　纳税义务发生时间与纳税期限137

第八节　纳税地点与纳税申报139

小结141

练习题142

第五章　城市维护建设税144

第一节　纳税义务人144

第二节　税率145

第三节　计税依据145

第四节　应纳税额的计算145

第五节　税收优惠146

第六节　征收管理与纳税申报146

附：教育费附加的有关规定148

小结150

练习题150

第六章　关税152

第一节　征税对象与纳税义务人152

第二节　进出口税则153

第三节　原产地规定158

第四节　关税完税价格159

第五节　应纳税额的计算167

第六节　关税减免168

第七节　关税征收管理173

小结175

练习题176

第七章　资源税178

第一节　纳税义务人178

第二节　税目与单位税额179

第三节　课税数量180

第四节　应纳税额的计算181

第五节　税收优惠183

第六节　征收管理与纳税申报183

小结185

练习题186

第一节　纳税义务人187

第八章 土地增值税187

第二节　征税范围188

第三节　税率192

第四节　应税收入与扣除项目的确定193

第五节　应纳税额的计算197

第六节　税收优惠199

第七节　征收管理与纳税申报200

小结205

练习题206

第一节　纳税义务人208

第九章　城镇土地使用税208

第二节　征税范围209

第三节　应纳税额的计算209

第四节　税收优惠211

第五节　征收管理与纳税申报216

小结218

练习题218

第十章　房产税219

第一节　纳税义务人及征税对象219

第二节　征税范围220

第三节　计税依据与税率221

第四节　应纳税额的计算222

第五节　税收优惠223

第六节　征收管理与纳税申报225

小结227

练习题228

第十一章　车船使用税229

第一节　纳税义务人229

第二节　征税范围230

第三节　税率230

第四节　应纳税额的计算232

第五节　税收优惠234

第六节　征收管理与纳税申报235

小结237

练习题238

第十二章　印花税239

第一节　纳税义务人240

第二节　税目与税率241

第三节　应纳税额的计算245

第四节　税收优惠250

第五节　纳税方法与申报252

第六节　征收管理与违章处罚255

小结256

练习题258

第十三章　契税259

第一节　征税对象260

第二节　纳税义务人与税率261

第三节　应纳税额的计算262

第四节　税收优惠263

第五节　契税征收管理265

小结267

练习题267

第十四章　企业所得税268

第一节　纳税义务人与征税对象269

第三节　应纳税所得额的计算270

第二节　税率270

第四节　资产的税务处理305

第五节　股权投资与合并分立的税务处理309

第六节　应纳税额的计算316

第七节　税收优惠323

第八节　税额扣除331

第九节　征收管理与纳税申报334

小结346

练习题348

第一节　纳税义务人与征税对象351

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税351

第二节　税率353

第三节　应纳税所得额的计算354

第四节　资产的税务处理363

第五节　税收优惠367

第六节　境外所得已纳税款的扣除383

第七节　关联企业业务往来384

第八节　应纳税额的计算386

第九节　征收管理与纳税申报390

小结397

练习题398

第十六章　个人所得税　　400

第一节　概述400

第二节　征税对象404

第三节　纳税人412

第四节　税率414

第五节　计税依据的确定417

第六节　应纳税额的计算418

第七节　减免税优惠450

第八节　纳税申报和缴纳454

所得税的规定461

第九节　个人独资企业和合伙企业投资者征收个人461

小结467

练习题469

第十七章　税收征收管理法　　471

第一节　税收征收管理法概述471

第二节　税务管理474

第三节　税款征收487

第四节　税务检查503

第五节　法律责任507

小结511

练习题512