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第一章 税法概论1

第一节 税收概念及特征1

第二节 税法与税制3

第三节 税法构成要素7

第四节 税法制定与实施13

第五节 我国现行税收法律体系16

复习思考题18

第二章 增值税法22

第一节 增值税概述22

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率25

第三节 增值税的计算31

第四节 增值税的减免和出口退税41

第五节 增值税征收管理45

第六节 增值税专用发票的使用及管理47

复习思考题48

第三章 消费税法53

第一节 消费税法概述53

第二节 消费税的征收范围、纳税人和税率55

第三节 消费税的计算58

第四节 消费税征税环节的特殊规定67

第五节 消费税的减免和出口退税70

第六节 消费税征收管理71

复习思考题72

第四章 关税法77

第一节 关税概述77

第二节 关税征收范围、纳税人和税率78

第三节 关税的计算80

第四节 关税的减免税82

第五节 关税征收管理83

第六节 行李和邮递物品税84

复习思考题85

第五章 特别目的税法88

第一节 城市维护建设税法88

第二节 车辆购置税法90

第三节 耕地占用税法93

第四节 土地增值税法96

第五节 烟叶税法112

复习思考题112

第六章 资源税法117

第一节资源税法117

第二节 城镇土地使用税法124

复习思考题131

第七章 财产行为税法136

第一节 房产税法136

第二节 契税法141

第三节 车船税法147

第四节 印花税法152

复习思考题161

第八章 企业所得税法166

第一节 企业所得税概述166

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率168

第三节 应税所得额的确定170

第四节 企业所得税的减免184

第五节 企业所得税应纳税额的计算188

第六节 企业所得税征收管理192

复习思考题193

第九章 个人所得税法197

第一节 个人所得税法概述197

第二节 个人所得税征税对象、纳税人和税率198

第三节 个人所得税应纳税额的计算203

第四节 个人所得税减免210

第五节 个人所得税征收管理211

复习思考题216

第十章 税收征收管理法220

第一节 税收征管法概述220

第二节 税务管理223

第三节 税款征收233

第四节 税务检查245

第五节 法律责任248

复习思考题253