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第1章 审计信息化概论1

1.1审计信息化1

1.1.1审计信息化与会计信息化的关系1

1.1.2审计信息化的概念2

1.1.3审计信息化系统总体架构2

1.1.4审计信息化的内容4

1.1.5审计信息化的方法4

1.1.6审计信息化的步骤4

1.2审计信息化的发展及现状6

1.2.1国外审计信息化的发展6

1.2.2我国审计信息化的发展历程8

1.2.3我国审计信息化建设的现状及存在的问题11

1.2.4大力推进审计信息化进程13

复习题15

第2章 审计信息化的基本方法19

2.1基于手工与信息化结合模式的审计方法19

2.1.1审计方法的变化19

2.1.2审计方法发展新趋势22

2.1.3手工与信息化结合模式的审计方法25

2.2审计业务管理信息化方法26

2.2.1审计业务管理信息化的优势26

2.2.2审计作业流程与管理27

2.2.3审计项目管理31

2.2.4审计准备阶段35

2.2.5审计计划阶段35

2.2.6审计实施阶段39

2.2.7审计报告阶段42

2.3会计信息化环境下的审计方法43

2.3.1绕过计算机审计的方法43

2.3.2通过计算机审计的方法43

2.3.3利用计算机审计的方法45

2.3.4在线实时审计方法50

2.4 ERP环境下的审计方法51

2.4.1获取ERP系统数据51

2.4.2分析“断点”并寻找突破口54

2.4.3以控制数据分析引导业务数据分析54

2.4.4瞄准数据源头和质量56

2.4.5关注外围系统数据57

2.4.6利用可追溯性与关联性57

复习题58

第3章 信息化环境下的内部控制风险评估63

3.1信息化环境下的审计风险63

3.1.1信息化环境概念63

3.1.2信息化环境对独立审计风险的影响64

3.1.3信息化环境下独立审计及风险内涵65

3.2风险评估指标体系66

3.2.1内部环境66

3.2.2信息系统控制67

3.2.3控制活动74

3.2.4信息与沟通74

3.2.5监督75

3.3风险评估方法75

3.3.1定性评估法75

3.3.2定量评估法76

3.3.3综合评估法76

复习题79

第4章 审计信息系统的应用与技术架构83

4.1审计信息化建设方案83

4.1.1审计信息系统的模式83

4.1.2审计信息系统的蓝图设计85

4.1.3审计信息系统的设计原则85

4.2审计信息系统的应用架构86

4.3审计信息系统的技术架构88

4.3.1基于Microsoft.NET平台的审计信息系统技术架构88

4.3.2基于J2 EE平台的审计信息系统技术架构90

4.3.3审计信息系统的核心技术92

4.3.4审计信息系统的主流技术93

4.4审计信息系统的数据架构96

4.4.1集中式的数据架构96

4.4.2分布式的数据架构97

4.5审计信息化服务平台98

4.5.1审计人员服务平台需求动因分析98

4.5.2审计服务平台功能构成与应用模式99

复习题101

第5章 审计信息系统105

5.1审计信息系统概述105

5.2审计信息系统的特殊性105

5.3审计信息系统的构建思想106

5.3.1审计信息系统构建模式107

5.3.2审计信息系统构建思路107

5.3.3审计信息系统构建实例109

5.4微昂审计软件产品介绍110

5.4.1微昂审计软件的产品体系110

5.4.2微昂审计软件的功能结构110

5.4.3微昂审计软件的审计类型115

5.4.4微昂审计软件的数据接口115

5.4.5微昂审计软件的定制内容116

5.5微昂审计软件产品特点118

5.5.1全面管理项目118

5.5.2审计程序导向119

5.5.3基于方案的审计策略119

5.5.4热点审计类型的支持120

5.5.5数据信息标准化121

5.5.6数据信息智能化122

5.5.7数据信息监控和预警123

5.6微昂审计软件架构及部署125

5.6.1软件体系架构125

5.6.2软件技术架构130

5.6.3软件部署模式132

5.7审计信息系统的发展方向133

5.7.1物联网应用133

5.7.2云计算应用134

5.7.3电子商务应用135

5.7.4智能审计应用136

复习题137

第6章 微昂审计软件应用实验141

6.1安装与配置141

6.1.1安装环境说明141

6.1.2数据库安装142

6.1.3微昂审计软件安装148

6.1.4软件及数据库初始化150

6.2基础设置实验153

6.2.1实验背景153

6.2.2基础设置流程154

6.2.3审计单位156

6.2.4人员管理158

6.2.5功能权限160

6.2.6被审单位信息163

6.2.7基础数据管理165

6.2.8法规库166

6.2.9经验库172

6.3项目作业实验整体介绍174

6.3.1项目作业流程介绍174

6.3.2实验案例介绍175

6.4项目前期准备175

6.4.1项目建立175

6.4.2团队组建177

6.4.3问题分类179

6.4.4任务调整180

6.4.5任务分配182

6.5项目审计作业实验187

6.5.1项目审计作业执行流程187

6.5.2审计准备阶段任务执行188

6.5.3审计实施阶段任务执行202

6.5.4审计终结阶段任务执行286

6.6项目归档工作实验295

复习题297

第7章 审计信息化实施303

7.1实施方法论303

7.1.1实施方法概论303

7.1.2项目管理方法论303

7.1.3定制开发方法论304

7.1.4应用实施方法论305

7.2微昂审计软件实施流程305

7.2.1微昂审计软件实施策略305

7.2.2实施流程概述307

7.2.3项目准备308

7.2.4项目调研311

7.2.5项目实施315

7.2.6系统试运行320

7.2.7项目验收323

复习题325

参考文献329