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第一章 税法概述1

第一节 税法的概念与作用1

第二节 税法构成要素6

第三节 我国税收立法与现行税法体系11

第四节 我国税收管理体制15

本章小结17

思考题17

第二章 增值税法18

第一节 增值税概述18

第二节 征税范围19

第三节 纳税义务人24

第四节 税率与征收率25

第五节 一般纳税人应纳税额的计算27

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算38

第七节 特殊经营行为的税务处理39

第八节 进口货物征税40

第九节 出口货物退（免）税42

第十节 征收管理50

第十一节 增值税专用发票的使用及管理52

本章小结55

思考题56

练习题56

第三章 消费税法57

第一节 消费税概述57

第二节 纳税义务人、征税范围及税率59

第三节 应纳税额的计算64

第四节 出口应税消费品退（免）税76

第五节 征收管理78

本章小结81

思考题81

练习题81

第四章 营业税法83

第一节 营业税概述83

第二节 纳税义务人与扣缴义务人84

第三节 税目及税率85

第四节 应纳税额的计算93

第五节 几种特殊经营行为的税务处理100

第六节 税收优惠101

第七节 征收管理105

本章小结106

思考题107

练习题107

第五章 城市维护建设税法109

第一节 纳税人、税率及计税依据109

第二节 应纳税额计算111

第三节 税收优惠113

第四节 征收管理113

本章小结114

思考题114

练习题115

第六章 企业所得税法116

第一节 企业所得税法概述116

第二节 纳税义务人、征税对象、税率117

第三节 应纳税所得额的计算120

第四节 资产的税务处理127

第五节 应纳税额的计算132

第六节 税收优惠140

第七节 特别纳税调整145

第八节 征收管理149

本章小结157

思考题158

练习题158

第七章 个人所得税法159

第一节 个人所得税法概述159

第二节 纳税义务人161

第三节 所得来源地的确定163

第四节 应税所得项目165

第五节 税率172

第六节 应纳税额的计算174

第七节 税收优惠190

第八节 境外所得的税额扣除192

第九节 征收管理194

本章小结204

思考题204

练习题204

第八章 关税法207

第一节 征税对象及纳税义务人207

第二节 进出口税则207

第三节 原产地规定209

第四节 关税完税价格210

第五节 应纳税额的计算213

第六节 关税减免215

第七节 行李和邮递物品进口税216

第八节 关税征收管理216

本章小结218

思考题218

练习题219

第九章 资源税法220

第一节 纳税义务人、征收范围及税率220

第二节 应纳税额的计算223

第三节 税收优惠224

第四节 征收管理225

本章小结226

思考题226

练习题226

第十章 土地增值税法227

第一节 纳税义务人、征税范围及税率227

第二节 应纳税额的计算231

第三节 税收优惠236

第四节 征收管理237

本章小结240

思考题240

练习题240

第十一章 房产税和城镇土地使用税法242

第一节 房产税法242

第二节 城镇土地使用税法248

本章小结254

思考题254

练习题254

第十二章 车辆购置税和车船税法256

第一节 车辆购置税法256

第二节 车船税法261

本章小结266

思考题266

练习题267

第十三章 印花税和契税法268

第一节 印花税法268

第二节 契税法277

本章小结284

思考题284

练习题284

第十四章 税收征收管理法285

第一节 税收征收管理法概述285

第二节 税务管理287

第三节 税款征收294

第四节 税务检查300

第五节 法律责任301

本章小结305

思考题305

练习题305

第十五章 税务行政复议与诉讼306

第一节 税务行政复议306

第二节 税务行政诉讼308

本章小结312

思考题313

附录 练习题参考答案314

参考文献321