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总序1

前言1

第一章 委托代理经济理论与企业本质1

一、从委托一代理理论谈起1

二、不得不说的企业本质话题9

第二章 基于委托代理理论的企业（公司）治理机制分析12

一、追根溯源：公司治理研究的起源12

二、不断演进中的公司治理理论13

三、百家争鸣：公司治理内涵的不同学术观点16

四、公司内部治理中约束的核心问题：内部控制18

第三章 内部控制研究的文献综述20

一、国外内部控制研究综述：多视角的分析20

二、国内内部控制研究综述：一个制度不断完善的过程31

三、内部控制研究发展过程中的规律总结40

第四章 风险管理初识44

一、什么是风险44

二、风险家族的组成53

三、了解企业经营中的风险——企业资源要素的视角分析55

四、企业风险衡量的两个实用工具59

五、风险管理的起源与发展61

六、从纯粹风险管理过渡到全面风险管理63

七、风险管理的概念框架65

第五章 内部控制与企业风险管理辨析70

一、从内部控制走向风险管理70

二、两份COSO报告的联系71

三、内部控制与全面风险管理的差异73

四、内部控制与全面风险管理的认识误区74

第六章 企业风险管理的组织和实施程序76

一、企业风险管理的组织体系76

二、企业进行有效风险管理的程序85

第七章 企业风险管理的技术与方法114

一、精耕细作——组织层面控制架构方法114

二、风险评估技术几何119

三、其他风险管理常用技术122

四、进退在维谷——风险管理的应对策略131

第八章 企业全面风险管理的内容框架133

一、战略风险管理133

二、企业风险管理的核心——财务风险管理141

三、如何避免陷入市场风险管理的“泥潭”160

四、警惕信用风险引发的“危机”168

五、国际化过程中利率风险与外汇风险管理174

六、营运风险管理196

七、金融衍生产品交易的风险管理203

八、人力资源风险管理206

九、法律风险的管理213

第九章 内部审计与企业风险管理的整合215

一、内部审计参与风险管理源于内部控制215

二、内部审计参与风险管理有据可依216

三、内部审计为风险管理保驾护航218

四、内部审计胜任风险管理的工作吗220

五、内部审计在企业风险管理中的角色定位222

六、企业风险管理审计——内部审计与风险管理整合的必然224

第十章 企业风险管理审计通用程序229

一、风险管理审计程序框架229

二、风险管理审计的计划阶段230

三、风险管理审计实施阶段233

四、风险管理审计报告阶段240

第十一章 企业风险管理评价与控制重点243

一、风险管理评价的组织243

二、风险管理评价的内容247

三、风险管理评价的方法256

四、风险管理评价的指标263

五、风险管理评价结果的应用277

附录一：深圳证券交易所上市公司内部控制指引281

附录二：上海证券交易所上市公司内部控制指引288

附录三：企业内部控制基本规范293

附录四：中央企业全面风险管理指引299