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第一章 税法概述1

第一节 税收与税法1

第二节 税法的分类与构成要素4

第三节 我国税法的制定与实施7

第四节 我国现行税法体系10

第五节 我国的税收管理体制10

第二章 增值税法16

第一节 增值税概述16

第二节 基本税制要素18

第三节 一般纳税人应纳税额的计算28

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算36

第五节 进口货物征税和出口货物退（免）税37

第六节 征收管理46

第三章 消费税法49

第一节 消费税概述49

第二节 基本税制要素50

第三节 应纳税额的计算58

第四节 出口应税消费品退（免）税68

第五节 征收管理70

第四章 营业税法72

第一节 营业税概述72

第二节 基本税制要素73

第三节 应纳税额的计算82

第四节 税收优惠89

第五节 征收管理93

第五章 城市维护建设税法及教育费附加96

第一节 城市维护建设税概述96

第二节 基本税制要素97

第三节 应纳税额的计算98

第四节 征收管理99

第五节 教育费附加100

第六章 烟叶税法102

第一节 烟叶税概述102

第二节 基本税制要素103

第三节 应纳税额的计算103

第四节 征收管理104

第七章 关税法105

第一节 关税概述105

第二节 基本税制要素109

第三节 应纳税额的计算113

第四节 税收优惠118

第五节 征收管理120

第八章 车辆购置税法123

第一节 车辆购置税概述123

第二节 基本税制要素124

第三节 应纳税额的计算125

第四节 税收优惠127

第五节 征收管理128

第九章 车船税法130

第一节 车船税概述130

第二节 基本税制要素131

第三节 应纳税额的计算132

第四节 征收管理135

第十章 城镇土地使用税法137

第一节 城镇土地使用税概述137

第二节 基本税制要素138

第三节 应纳税额的计算139

第四节 税收优惠140

第五节 征收管理143

第十一章 房产税法145

第一节 房产概述145

第二节 基本税制要素146

第三节 应纳税额的计算147

第四节 税收优惠149

第五节 征收管理151

第十二章 耕地占用税法152

第一节 耕地占用税概述152

第二节 基本税制要素153

第三节 应纳税额的计算154

第四节 征收管理156

第十三章 资源税法157

第一节 资源税概述157

第二节 基本税制要素158

第三节 应纳税额的计算161

第四节 征收管理162

第十四章 印花税法164

第一节 印花税概述164

第二节 基本税制要素165

第三节 应纳税额的计算169

第四节 征收管理173

第十五章 契税法176

第一节 契税概述176

第二节 基本税制要素177

第三节 应纳税额的计算180

第四节 税收优惠181

第五节 征收管理182

第十六章 土地增值税法183

第一节 土地增值税概述183

第二节 基本税制要素184

第三节 应纳税额的计算186

第四节 税收优惠190

第五节 征收管理191

第十七章 企业所得税法194

第一节 企业所得税概述194

第二节 基本税制要素195

第三节 应纳税额的计算与特别纳税调整199

第四节 资产的税务处理219

第五节 税收优惠225

第六节 征收管理232

第十八章 个人所得税法234

第一节 个人所得税概述234

第二节 基本税制要素235

第三节 应纳税额的计算246

第四节 税收优惠264

第五节 征收管理267

第十九章 税收征收管理法272

第一节 税收征收管理法概述272

第二节 税务管理275

第三节 税款征收与税务检查283

第四节 法律责任291

第二十章 税务行政法制297

第一节 税务行政处罚297

第二节 税务行政复议301

第三节 税务行政诉讼304

第四节 税务行政赔偿308

主要参考文献310