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第一章 纳税会计概述1

第一节 纳税会计的概念1

第二节 纳税会计的特点和原则4

第三节 纳税会计的内容7

第二章 纳税基本知识20

第一节 税收制度及其构成要素20

第二节 税收分类和纳税期限23

第三节 纳税人的权利、义务与法律责任28

案例 国家税务总局曝光9起涉税违法案件（案情）33

第三章 增值税的会计核算37

第一节 增值税的基本内容37

第二节 增值税专用发票的规定和开具46

第三节 增值税的计算50

第四节 增值税的核算54

第五节 增值税出口退税的核算71

第六节 增值税纳税申报表的填制76

案例 人民日报：虚开增值税发票是骗税的“多发地带”85

第四章 消费税的会计核算87

第一节 消费税的基本内容87

第二节 消费税的计算91

第三节 消费税的核算95

第四节 消费税纳税申报表的填制101

第五章 营业税的会计核算104

第一节 营业税的基本内容104

第二节 营业税的计算108

第三节 营业税的核算112

第四节 营业税纳税申报表的填制116

第六章 企业所得税的会计核算120

第一节 企业所得税的基本内容120

第二节 所得税会计的基本理论129

第三节 所得税会计差异131

第四节 所得税会计核算基础知识134

第五节 企业所得税的核算139

第六节 企业所得税的汇算清缴程序和方法149

第七节 企业所得税汇算清缴报批事项154

第八节 企业所得税纳税申报表的填制161

第七章 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算171

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容171

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算175

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的核算178

第四节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报表的填制179

第八章 个人所得税的会计核算184

第一节 个人所得税的基本内容184

第二节 个人所得税的计算189

第三节 个人所得税的核算197

第四节 个人所得税纳税申报表的填制199

第九章 关税的会计核算202

第一节 关税的基本内容202

第二节 关税的会计核算206

第三节 进出口关税纳税申报表和关税专用缴款书的填制208

案例 经济日报：“十五”期间出口退税11944.47亿元210

第十章 其他税金的会计核算211

第一节 资源税的会计核算211

第二节 烟叶税的会计核算215

第三节 印花税的会计核算217

第四节 车辆购置税的会计核算220

第五节 城镇土地使用税的会计核算222

第六节 房产税的会计核算224

第七节 土地增值税的会计核算226

第八节 车船使用税的会计核算231

第九节 契税的会计核算234

第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算236

第十一节 社会保险金的会计核算238

练习题242

参考答案283

主要参考文献309