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第一篇 巧学篇——纸上谈出纳3

第一章 老出纳的“心得”——出纳的必备素质3

1.1何为出纳3

1.2出纳工作的职能和重要性有哪些4

1.3出纳人员的责任和权限有哪些5

1.4出纳职业有什么特点7

1.5出纳工作要遵守哪些基本要求和原则9

1.6作为一名合格的出纳必须具备的职业道德有哪些11

1.7出纳两种截然不同的发展方向，你会选择哪种13

1.8出纳怎样才能走上成功之路14

1.9什么是资金收支的一般程序15

1.10什么是资金收支的账务处理程序17

1.11如何安排出纳工作的阶段日程18

第二章 出纳也算半个小会计——出纳应具备的会计基础19

2.1为什么说出纳也算半个小会计19

2.2何为会计目的21

2.3会计基本前提有哪些26

2.4会计基本要素有哪些27

2.5会计信息的质量都有哪些要求33

2.6复式记账运用的是什么原理37

2.7复式记账的账户结构是什么样的39

2.8复式记账要遵循哪些记账规则42

第三章 出纳的凭证——填制和保管会计凭证45

3.1何为会计凭证45

3.2会计凭证是如何分类的46

3.3怎样装订会计凭证46

3.4怎样保管会计凭证48

3.5何为原始凭证49

3.6原始凭证是如何分类的49

3.7原始凭证都有哪些基本要素50

3.8怎样填制原始凭证52

3.9怎样审核原始凭证54

3.10原始凭证出现差错该如何处理55

3.11何为记账凭证56

3.12记账凭证是如何分类的56

3.13记账凭证都有哪些基本要素57

3.14怎样填制记账凭证57

3.15怎样审核记账凭证59

3.16记账凭证出现差错该如何处理60

第四章 出纳的账簿——登记和编制账簿及报告65

4.1何为出纳账簿65

4.2出纳账簿都有哪些基本要素66

4.3何为出纳日记账68

4.4出纳账务该如何处理72

4.5如何结账与对账78

4.6如何查出纳账簿的错账84

4.7出纳报告的基本格式是什么样的86

4.8怎样编制出纳报告87

第二篇 精练篇——实战做出纳93

第五章 做好公司的“管家婆”——现金、银行存款的管理制度93

5.1出纳工作中的现金是如何定义的93

5.2现金管理需要依据什么原则93

5.3现金管理有哪些基本要求95

5.4现金管理有哪些基本规定96

5.5如何核对现金库存的限额97

5.6怎样提取、整点和送存现金100

5.7现金送款簿怎么填写102

5.8现金出现差错了，如何查出来102

5.9如何领用和报销备用金103

5.10如何预借和报销差旅费104

5.11其他应付款业务该如何处理105

5.12如何编制现金收款记账凭证107

5.13怎样复核现金收款和付款凭证110

5.14如何保管现金及有价证券111

5.15如何保管空白收据、空白支票和印章113

5.16出纳工作中银行账户是如何定义的114

5.17银行账户管理需要依据什么原则115

5.18银行账户的设置和开户条件有哪些116

5.19银行存款的日常核算工作内容有哪些118

5.20与银行打交道要注意哪些事项120

第六章 先拿银行结算“练练手”——银行结算方式的处理121

6.1银行结算要遵循哪些原则与纪律121

6.2银行结算的起点、收费和凭证是什么122

6.3何为票据125

6.4票据行为有哪几种125

6.5与票据代理、抗辩的有关事宜有哪些128

6.6出纳常用的结算方式有哪些130

6.7如何用支票方式结算131

6.8如何用银行本票方式结算134

6.9如何用银行汇票方式结算136

6.10如何用商业汇票方式结算140

6.11如何用委托收款方式结算144

6.12如何用托收承付方式结算148

6.13如何用信用卡方式结算151

6.14如何用汇兑方式结算155

第七章 再和国际结算“过过招”——国际结算方式的处理159

7.1何为国际结算159

7.2国际结算有哪些种类159

7.3何为外汇160

7.4何为汇率160

7.5何为外汇风险162

7.6如何用汇款方式进行外汇结算163

7.7如何用银行保函方式进行外汇结算165

7.8如何用托收方式进行外汇结算167

7.9如何用信用证方式进行外汇结算170

7.10外币购销业务如何核算172

7.11外汇卖出如何核算173

7.12外汇买入如何核算174

7.13接受外币投资如何核算175

7.14投入外币资本如何核算176

第三篇 综合篇——精巧当出纳181

第八章 出纳特有的“专业活”——出纳其他专门事项实务181

8.1出纳归档资料的范围是什么181

8.2出纳档案该如何保管182

8.3人民币有哪些防伪措施183

8.42005年版第五套人民币有哪些防伪与特征187

8.5如何鉴别和处理假币189

8.6何为手持式点钞法191

8.7何为手按式点钞法195

8.8何为扇面式点钞法197

8.9硬币该如何整点199

8.10如何使用保险柜200

第九章 “三国风云”——工商、税务、社保203

9.1如何办理企业工商登记203

9.2如何办理税务登记204

9.3如何办理、使用和管理税务登记证208

9.4如何区分国税与地税210

9.5一般纳税人如何认定与年检212

9.6如何认定与管理小规模纳税人214

9.7如何领购、填开、保管和缴销发票215

9.8如何代开发票220

9.9防伪开票系统怎样抄报税221

9.10出口退税如何办理223

9.11怎样和财政、税务部门打交道225

9.12如何办理社会保险226

9.13如何办理住房公积金233

第十章 亡羊补牢，未为晚也——出纳差错及其防范237

10.1何为错、失款237

10.2造成错、失款有哪些原因237

10.3现金收、付款中有哪些常见的差错239

10.4现金的清查239

10.5账簿中有哪些常见的差错241

10.6出纳工作中应控制的关键点243

10.7怎样防范差错244

参考书目246