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第一章 税法概论1

第一节 税法的概念3

第二节 税法的构成要素6

第三节 我国税法的制定与实施8

第四节 我国现行税法体系11

第五节 我国税收管理体制16

第二章 增值税法22

第一节 增值税的概念及类型24

第二节 征税范围25

第三节 纳税人和扣缴义务人38

第四节 增值税税率和征收率41

第五节 销项税额的计算49

第六节 税收优惠及不征税项目59

第七节 进项税额的计算66

第八节 应纳税额的计算72

第九节 简易计税方法79

第十节 进口货物征税81

第十一节 出口货物退（免）税83

第十二节 纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点91

第三章 消费税法102

第一节 消费税概述104

第二节 应纳税额的计算109

第三节 自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算113

第四节 出口应税消费品退（免）税122

第五节 纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点124

第四章 关税法135

第一节 关税概述137

第二节 应纳税额的计算139

第三节 关税减免及征收管理143

第五章 资源税法149

第一节 资源税基本原理150

第二节 纳税义务人和扣缴义务人150

第三节 税目、税率151

第四节 计税依据154

第五节 应纳税额的计算156

第六节 税收优惠158

第七节 征收管理159

第六章 企业所得税法163

第一节 企业所得税概述165

第二节 应纳税所得额的确定168

第三节 应纳税额的计算181

第四节 税收优惠185

第五节 其他规定190

第六节 征收管理与纳税申报192

第七章 其他税法205

第一节 城镇土地使用税206

第二节 房产税209

第三节 印花税211

第四节 城市维护建设税215

第五节 教育费附加216

第六节 土地增值税217

第七节 契税223

第八章 个人所得税法233

第一节 纳税义务人235

第二节 所得来源的确定237

第三节 应税所得项目238

第四节 税率244

第五节 应纳税所得额的确定246

第六节 应纳税额的计算250

第七节 税收优惠260

第八节 境外所得的税额扣除262

第九节 纳税申报及缴纳263

第九章 税收征收管理法273

第一节 税收征收管理法概述275

第二节 税务管理277

第三节 税款征收287

第四节 法律责任295

第五节 纳税评估管理办法与纳税担保试行办法300

附录305

中华人民共和国增值税暂行条例305

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则310

中华人民共和国烟叶税暂行条例315

中华人民共和国消费税暂行条例316

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则319

中华人民共和国营业税暂行条例323

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则326

2009年关税实施方案330

中华人民共和国企业所得税法331

中华人民共和国企业所得税法实施条例337

中华人民共和国个人所得税法353