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第一章 财务管理概述1

第一节 财务管理的内容2

一、企业财务管理的内容2

二、企业财务关系3

第二节 财务管理的环境4

一、财务管理环境的分类4

二、宏观财务环境6

三、微观财务环境9

第三节 财务管理的假设11

一、财务管理假设的概念11

二、财务管理假设的分类12

三、财务管理假设的构成12

第四节 财务管理的目标16

一、财务管理目标概述16

二、财务管理目标的内容16

第二章 财务管理价值观念20

第一节 货币时间价值20

一、货币时间价值的概念20

二、货币时间价值的计算21

第二节 风险与报酬28

一、风险的概念及分类28

二、风险的衡量29

三、风险报酬32

第三章 筹资方式36

第一节 企业筹资概述37

一、企业筹资的动机37

二、企业筹资的类型38

三、筹资渠道与筹资方式39

四、筹资数量的预测41

第二节 股权资本的筹集45

一、吸收直接投资45

二、普通股筹资46

三、优先股筹资50

第三节 债务资本的筹集52

一、银行借款52

二、债券筹资55

三、融资租赁59

四、商业信用62

第四章 筹资决策67

第一节 资本成本68

一、资本成本的概述68

二、资本成本的计算69

第二节 杠杆利益与风险76

一、成本习性76

二、经营杠杆78

三、财务杠杆80

四、复合杠杆82

第三节 资本结构决策83

一、资本结构概述83

二、最佳资本结构决策85

第五章 企业投资管理91

第一节 企业投资管理概述92

一、投资的作用92

二、投资的分类93

三、企业投资管理的基本原则94

第二节 项目投资管理94

一、项目投资的概念与特点94

二、项目投资的程序95

三、现金流量96

四、投资决策评价指标99

五、投资决策指标的应用105

六、有风险情况下的投资决策107

第三节 证券投资管理110

一、证券投资概述110

二、债券投资112

三、股票投资115

四、基金投资118

五、证券组合投资120

第六章 营运资金管理127

第一节 货币资金的管理128

一、货币资金的特点128

二、货币资金的持有动机129

三、现金的成本129

四、现金管理130

第二节 应收账款的管理133

一、应收账款的功能133

二、应收账款管理不力对企业的影响133

三、应收账款的成本134

四、应收账款的管理134

第三节 存货的管理138

一、储备存货的原因138

二、存货的成本139

三、存货管理139

第七章 利润分配管理144

第一节 利润及其分配顺序145

一、利润及其构成145

二、利润分配原则147

三、利润分配的顺序148

第二节 股利政策149

一、股利政策的目的149

二、影响股利政策的因素149

三、股利形式150

四、股利的发放程序152

五、股利政策153

六、股利政策的选择155

第八章 财务分析159

第一节 财务分析概述160

一、财务分析的基本概念160

二、财务分析的基本程序161

三、判别财务指标优劣的标准162

第二节 财务分析方法162

一、比较分析法163

二、比率分析法163

三、因素分析法164

第三节 财务指标分析166

一、偿债能力指标167

二、营运能力指标173

三、获利能力指标176

四、综合指标分析182

参考文献187

附录188