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第一章　企业财务管理基础1

第一节　财务管理对象、目标和任务1

第二节　财务管理的基本原则和方法6

第三节　确定财务管理在企业管理中的核心地位12

第四节　建立健全企业财务管理体制18

实例1：北京××旅行社、××国际旅行社总社、××饭店的组织机构22

实例2：北京××饭店财务管理组织形式——财务采供一体式25

实例3：北京××饭店财务管理组织形式——财会一体式26

实例4：××饭店财务管理体制28

第五节　财务会计人员岗位职责划分32

实例：××饭店财务部工作人员岗位职责规范34

第六节　企业原始凭证55

实例：××饭店原始凭证57

第二章　资金筹集62

第一节　资金市场62

第二节　资金时间价值67

实例：资金时间价值在筹资决策中的应用70

第三节　资金筹集原则73

第四节　资金筹集方式76

第五节　资金成本92

实例：运用资金成本优化资金结构97

第六节　筹资风险99

实例：××企业2001年筹资风险分析102

第三章　资金投放105

第一节　资金投放原则和种类105

第二节　固定资产投资107

实例：××旅游公司投资方案评价110

第三节　无形资产投资116

第四节　存货投资121

第五节　证券投资130

第六节　投资风险137

实例：××企业投资风险评价139

第四章　资产管理145

第一节　货币资金管理145

第二节　外汇管理162

第三节　应收账款和存货管理170

第四节　固定资产管理177

实例：××饭店固定资产折旧计算185

第五章　人力资源管理194

第一节　人力资源管理任务194

第二节　人力资源使用标准197

实例：××饭店定员确定201

第三节　人力资源投资成本控制203

第四节　人力资源使用费的控制207

实例：××国际酒店管理有限公司所属酒店岗位工资、效益工资分配210

第六章　成本费用控制223

第一节　成本费用控制概述223

第二节　采购成本控制235

第三节　餐饮业务直接成本控制240

实例：××饭店直接成本预测242

第四节　主营业务成本控制253

实例：××饭店客房业务成本预测260

第五节　期间费用控制262

实例：××饭店期间费用ABC分类控制265

第六节　税金支出管理278

第七章　收益管理286

第一节　收益预测和决策286

实例：××饭店运用经营杠杆进行利润决策303

第二节　价格管理303

实例：××饭店价格制定310

第三节　利润控制313

实例：××饭店利润预算表317

第四节　利润分配326

实例：××饭店利润分配预算表331

第八章　财务分析334

第一节　财务分析概述334

实例1：××饭店客房收入分析341

实例2：××饭店客房出租率分析343

第二节　企业业务经营情况分析345

实例：××饭店业务经营情况分析346

第三节　企业能力分析353

实例1：××饭店偿债能力分析354

实例2：××饭店盈利能力分析358

实例3：××饭店社会贡献能力分析360

实例4：××饭店营运能力分析362

实例5：××饭店发展能力分析366

第四节　现金流量表分析368

实例：A、B饭店现金流量表分析368

第五节　其他财务分析372

实例1：××股份有限公司收益分析374

实例2：××企业财务杠杆分析379

第九章　企业全面预算382

第一节　全面预算的构成382

第二节　全面预算工作组织和工作程序386

第三节　全面预算编制技术方法391

第四节　全面预算设计404

第五节　全面预算编制412

实例1：××酒店存货预算表413

实例2：××酒店外汇收支预算表415

实例3：××酒店现金收支预算表417

实例4：××酒店资产负债预算表420

第十章　企业清算427

第一节　企业清算种类427

第二节　企业清算程序428

实例1：B饭店清算日资产负债表429

实例2：B饭店清算后资产负债表430

第三节　企业清算财产、费用及损益确认432

实例：B饭店存货清查明细表433

附录　资金时间价值用表436