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第一章　增值税法　1

1—1 征税范围1

1—2 纳税人8

1—3 税率13

1—4 计税依据16

1—5 有关销售额的特殊规定20

1—6 一般纳税人应纳税额的计算24

1—7 一般纳税人应纳税额计算中销货退回和折让扣减进项税额问题31

1—8 小规模纳税人应纳税额的计算36

1—9 进口货物应纳税额的计算38

1—10 税收优惠40

1—11 征收管理43

1—12 增值税专用发票的使用和管理47

第二章　消费税法　53

2—1 纳税人和征税范围53

2—2 税目和税率56

2—3 生产、销售应税消费品应纳税额的计算70

2—4 自产自用应税消费品应纳税额的计算77

2—5 委托加工应税消费品应纳税额的计算83

2—6 进口应税消费品应纳税额的计算86

2—7 消费税的出口退税和免税88

2—8 消费税的征收管理91

第三章　营业税法　95

3—1 纳税义务人和扣缴义务人95

3—2 征税范围98

3—3 税目和税率102

3—4 计税依据107

3—5 应纳税额的计算112

3—6 税收优惠114

3—7 征收管理119

第四章　企业所得税法　122

4—1 纳税人和征税范围122

4—2 计税依据126

4—3 税率及应纳税额的计算138

4—4 资产的税务处理140

4—5 亏损弥补147

4—6 税收抵免150

4—7 国内已缴税款的扣除153

4—8 税收优惠156

4—9 税收征管159

第五章 外商投资企业和外国企业所得税法　162

5—1 纳税人和征税对象162

5—2 税率168

5—3 计税依据170

5—4 资产的税务处理176

5—5 关联企业业务往来179

5—6 税收优惠184

5—7 亏损弥补与税额扣除190

5—8 代扣代缴193

5—9 自行申报与缴纳195

第六章　个人所得税法　198

6—1 纳税人198

6—2 征税范围203

6—3 税率211

6—4 工资、薪金所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算216

6—5 个体工商户生产经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算221

6—6 对企事业单位承包经营、承租经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算226

6—7 劳务报酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算228

6—8 稿酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算231

6—9 特许权使用费、财产租赁项目应纳税所得额和应纳税额的计算233

6—10 财产转让所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算236

6—11 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算242

6—12 关于捐赠款扣除的计算问题244

6—13 关于单位或个人为纳税人负担税款的计算问题246

6—14 关于特定行业的计税问题249

6—15 关于在中国境内无住所的个人取得工资薪金的计税问题251

6—16 税收优惠256

6—17 税收抵免261

6—18 自行申报265

6—19 代扣代缴269

第七章 烟叶税法和城市维护建设税法　274

7—1 烟叶税法274

7—2 城市维护建设税法278

第八章　房产税法和契税法　282

8—1 房产税法282

8—2 契税法286

第九章　资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法292

9—1 资源税法292

9—2 城镇土地使用税法297

9—3 耕地占用税法301

第十章　土地增值税法　304

10—1 纳税人和征税范围304

10—2 计税依据308

10—3 税率和应纳税额的计算312

10—4 房地产评估价格316

10—5 税收优惠318

10—6 征收管理322

第十一章 车船使用税法、车辆购置税法和印花税法325

11—1 车船使用税法325

11—2 车辆购置税法330

11—3 印花税法336

第十二章 关税法344

12—1 征税对象和纳税人344

12—2 税目和税率347

12—3 进口货物的完税价格350

12—4 出口货物的完税价格354

12—5 应纳税额的计算357

12—6 关税的缴纳和补退359

12—7 税收优惠365

12—8 申诉程序367

第十三章 税收征收管理法369

13—1 税务登记369

13—2 账簿、凭证的管理374

13—3 纳税申报378

13—4 发票管理381

13—5 税收征收与缴纳387

13—6 税收保全措施和强制执行措施392

13—7 税款的退还和追征398

13—8 税务争议400

13—9 税务检查405

13—10 法律责任409

主要参考书目 416