2011年度注册会计师全国统一考试辅导教材 税法【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

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第一章 税法总论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法基本理论6

第三节 税收立法与税法的实施12

第四节 我国现行税法体系16

第五节 我国税收管理体制22

第二章 增值税法29

第一节 增值税基本原理29

第二节 征税范围及纳税义务人33

第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理38

第四节 税率与征收率42

第五节 一般纳税人应纳税额的计算45

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算57

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理57

第八节 进口货物征税59

第九节 出口货物退（免）税62

第十节 征收管理79

第十一节 增值税专用发票的使用及管理86

第三章 消费税法98

第一节 消费税基本原理98

第二节 纳税义务人与征税范围101

第三节 税目与税率102

第四节 计税依据107

第五节 应纳税额的计算110

第六节 征收管理117

第四章 营业税法122

第一节 营业税基本原理122

第二节 纳税义务人与扣缴义务人123

第三节 税目与税率125

第四节 计税依据129

第五节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理135

第六节 税收优惠138

第七节 征收管理143

第五章 城市维护建设税法148

第一节 城市维护建设税基本原理148

第二节 纳税义务人与税率150

第三节 计税依据与应纳税额的计算150

第四节 税收优惠和征收管理151

第六章 关税法155

第一节 关税基本原理155

第二节 征税对象与纳税义务人158

第三节 进出口税则158

第四节 完税价格与应纳税额的计算161

第五节 税收优惠167

第六节 征收管理171

第七章 资源税法173

第一节 资源税基本原理173

第二节 纳税义务人与税目、单位税额175

第三节 课税数量与应纳税额的计算176

第四节 税收优惠和征收管理177

第八章 土地增值税法181

第一节 土地增值税基本原理181

第二节 纳税义务人与征税范围182

第三节 税率185

第四节 应税收人与扣除项目185

第五节 应纳税额的计算188

第六节 税收优惠192

第七节 征收管理193

第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法198

第一节 房产税法198

第二节 城镇土地使用税法204

第三节 耕地占用税法213

第十章 车辆购置税法和车船税法217

第一节 车辆购置税法217

第二节 车船税法223

第十一章 印花税法和契税法231

第一节 印花税法231

第二节 契税法243

第十二章 企业所得税法252

第一节 企业所得税基本原理252

第二节 纳税义务人、征税对象与税率254

第三节 应纳税所得额的计算256

第四节 资产的税务处理268

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理273

第六节 企业重组的所得税处理283

第七节 税收优惠286

第八节 应纳税额的计算296

第九节 源泉扣缴304

第十节 特别纳税调整304

第十一节 征收管理307

第十三章 个人所得税法319

第一节 个人所得税基本原理319

第二节 纳税义务人与征税范围321

第三节税率与应纳税所得额的确定328

第四节 应纳税额的计算333

第五节 税收优惠357

第六节 境外所得的税额扣除360

第七节 征收管理361

第十四章 国际税收协定377

第一节 国际税收协定概述377

第二节 国际重复征税及其产生379

第三节 国际重复征税消除的主要方法382

第四节 国际避税与反避税386

第五节 国际税收协定398

第十五章 税收征收管理法405

第一节 税收征收管理法概述405

第二节 税务管理408

第三节 税款征收418

第四节 税务检查431

第五节 法律责任433

第六节 纳税评估管理办法438

第七节 纳税担保试行办法445

第十六章 税务行政法制451

第一节 税务行政处罚451

第二节 税务行政复议456

第三节 税务行政诉讼467

第十七章 税务代理472

第一节 税务代理的一般理论472

第二节 企业涉税基础工作的代理477

第三节 商品和劳务税纳税申报代理486

第四节 所得税纳税申报代理492

第五节 税务咨询495

第六节 税务筹划499