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第1章 掀起盖头揭开面纱 看清公司内部审计的“庐山真面目”1

1.1公司内部审计内涵2

1.2公司内部审计功能9

1.3公司内部审计的变迁16

案例介绍 海尔集团公司的内部审计功能定位25

第2章 没有规矩不成方圆 熟悉内部审计的业务规范26

2.1内部审计准则的含义与作用27

2.2内部审计准则体系的框架结构与特点30

2.3内部审计人员的职业道德规范36

案例介绍 美国世通公司：由内部审计牵出假账大案40

第3章 兵马未动粮草先行 做好内部审计的组织准备42

3.1揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置43

3.2指导内部审计的重要机构：审计委员会53

3.3执行内部审计工作的主体：内部审计人员56

案例介绍 达尔曼公司内部审计的失败70

第4章 环环相扣循序渐进 恪守内部审计的基本流程72

4.1规范完整 有的放矢：内部审计流程的概述73

4.2千里之行 始于足下：内部审计对象的选择80

4.3运筹帷幄 事半功倍：内部审计方案的策划91

4.4防微杜渐 规避风险：内部控制评审与测试106

4.5充分可靠 理直气壮：内部审计证据的整理127

4.6落实成果 形成结论：内部审计报告的提供136

4.7复评建议 改进管理：后续审计工作的进行148

4.8举一反三 提升能力：审计成果运用与创新154

案例介绍 美国通用公司内部审计的成功经验155

第5章 严谨缜密科学高效 掌握内部审计的技术与方法158

5.1问题解决与决策159

5.2数据收集技术169

5.3审计抽样技术176

5.4审计工作底稿192

5.5计算机审计技术204

5.6审计分析程序217

案例介绍 英国巴林银行经营失败案例221

第6章 内容丰富风格迥异 认识内部审计的主要形式223

6.1内部审计的现在进行时：基础形式——财务审计223

6.2内部审计的一般现在时：其他形式——经济责任审计236

6.3内部审计的一般将来时：发展形式——管理审计244

6.4内部审计的将来完成时：未来形式——价值增值审计251

案例介绍 武钢集团公司价值增值型内部审计的特色254

第7章 质量保障效率支撑 落实内部审计工作与管理260

7.1公司内部审计管理系统261

7.2公司内部审计计划管理265

7.3公司内部审计人事管理268

7.4公司内部审计质量管理271

案例介绍 中国联通集团有限公司内部审计管理的实践276

第8章 沟通合作化解冲突 处理好内部审计中的人际关系283

8.1内部审计人际关系的重要性283

8.2内部审计人际关系的分析285

8.3良好人际关系的形成途径290

8.4解决内部审计冲突的办法303

案例介绍 中国石油天然气集团公司的内部审计管理308

第9章 和谐依存相互促进 正确把握内部审计的几对重要关系313

9.1责任与意识：内部审计与管理层的关系314

9.2报告与指导：内部审计与治理层的关系317

9.3局部与整体：内部审计与内部控制的关系324

9.4互补与协调：内部审计与社会审计的关系334

9.5补充与支持：内部审计与国家审计的关系337

9.6制约与合作：内部审计与其他部门的关系339

案例介绍 郑百文的经营失败与内部审计失败342

参考文献345