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第1章 企业内部控制——组织架构1

1.1 组织架构风险与关键点控制1

1.1.1 组织架构设计与运行风险1

1.1.2 组织架构设计与运行关键点控制2

1.2 董事会、监事会、经理层的权责设计3

1.2.1 董事会权责示范3

1.2.2 监事会权责示范4

1.2.3 经理层权责示范5

1.3 企业重大事项决策审批控制6

1.3.1 重大事项决策流程6

1.3.2 “三重一大”事项决策管理制度7

1.3.3 子公司重大事项报告及对外披露制度11

1.4 组织架构设计与运行管控14

1.4.1 组织架构设计流程14

1.4.2 岗位说明书编制示范15

1.4.3 组织架构调整规范16

1.4.4 子公司管理制度18

第2章 企业内部控制——发展战略21

2.1 发展战略管理风险与关键点控制21

2.1.1 发展战略管理风险21

2.1.2 发展战略管理关键点控制22

2.2 企业发展战略制定23

2.2.1 企业发展战略制定流程23

2.2.2 企业经营计划管理流程24

2.2.3 战略规划制定管理办法25

2.3 发展战略实施控制27

2.3.1 企业发展战略实施流程27

2.3.2 企业发展战略调整流程28

2.3.3 发展战略评估与调整管理办法28

第3章 企业内部控制——人力资源31

3.1 人力资源管理风险与关键点控制31

3.1.1 人力资源管理风险31

3.1.2 人力资源管理关键点控制32

3.2 人力资源引进与开发控制33

3.2.1 人员需求预测流程33

3.2.2 员工招聘管理流程34

3.2.3 员工培训与开发流程35

3.2.4 岗位轮换控制流程36

3.2.5 人力资源需求计划书37

3.2.6 外派培训协议书38

3.3 人力资源使用与退出控制40

3.3.1 绩效考核控制流程40

3.3.2 年终奖金发放流程41

3.3.3 员工晋升与降职管理规定42

3.3.4 企业员工离职管理制度44

第4章 企业内部控制——社会责任45

4.1 社会责任履行风险与关键点控制45

4.1.1 社会责任履行风险45

4.1.2 社会责任履行关键点控制46

4.2 企业安全生产控制47

4.2.1 安全生产管理流程47

4.2.2 安全事故处理流程48

4.2.3 安全生产培训制度49

4.3 企业产品质量控制55

4.3.1 产品质量检验流程55

4.3.2 产品质量投诉处理流程56

4.3.3 问题产品召回处理流程57

4.3.4 产品售后服务管理制度58

4.4 环境保护与资源节约控制61

4.4.1 三废综合治理管理流程61

4.4.2 节能减排管理办法62

4.4.3 废料回收和综合利用制度63

4.5 促进就业与员工权益保护65

4.5.1 员工权益保护管理流程65

4.5.2 员工职业健康监护流程66

4.5.3 员工职业病预防控制制度67

第5章 企业内部控制——企业文化71

5.1 企业文化建设风险与关键点控制71

5.1.1 企业文化建设风险71

5.1.2 企业文化建设关键点控制72

5.2 企业文化建设与评估73

5.2.1 企业文化建设管理流程73

5.2.2 企业文化评估管理流程74

5.2.3 企业文化建设管理制度75

5.2.4 企业文化评估管理办法78

5.2.5 企业文化建设工作情况通告79

第6章 企业内部控制——资金活动81

6.1 资金活动风险与关键点控制81

6.1.1 筹资活动风险与关键点控制81

6.1.2 投资活动风险与关键点控制82

6.1.3 资金营运风险与关键点控制84

6.2 资金活动管控职责与授权批准85

6.2.1 筹资管控职责85

6.2.2 投资管控职责87

6.2.3 资金营运管控职责89

6.2.4 筹资授权批准制度91

6.2.5 投资授权批准制度92

6.2.6 资金支付授权审批制度93

6.3 筹资活动控制96

6.3.1 企业筹资管理流程96

6.3.2 企业筹资管理制度97

6.4 投资活动控制99

6.4.1 企业投资管理工作流程99

6.4.2 投资可行性报告评估流程100

6.4.3 投资执行管理细则101

6.4.4 投资项目跟踪管理制度102

6.4.5 衍生工具交易管控制度104

6.5 资金营运控制107

6.5.1 现金收支控制流程107

6.5.2 银行存款控制流程108

6.5.3 票据作业管理规范109

6.5.4 现金与银行存款管控制度112

第7章 企业内部控制——采购业务115

7.1 采购管理风险与关键点控制115

7.1.1 采购管理风险115

7.1.2 采购管理关键点控制116

7.1.3 采购授权审批制度116

7.2 购买与验收控制119

7.2.1 采购计划编制流程119

7.2.2 供应商选择流程120

7.2.3 采购作业控制制度121

7.2.4 采购验收管理制度122

7.2.5 供应商评估制度124

7.3 采购付款控制126

7.3.1 付款审批流程126

7.3.2 退货管理流程127

7.3.3 付款控制制度128

7.3.4 退货管理制度130

第8章 企业内部控制——资产管理131

8.1 资产管理风险与关键点控制131

8.1.1 存货管理风险与关键点控制131

8.1.2 固定资产管理风险与关键点控制132

8.1.3 无形资产管理风险与关键点控制135

8.1.4 关联交易管理风险与关键点控制136

8.2 存货管理控制138

8.2.1 存货采购管理流程138

8.2.2 存货盘点工作流程139

8.2.3 存货采购控制制度140

8.2.4 存货领用管理制度141

8.3 固定资产管理控制142

8.3.1 固定资产管理流程142

8.3.2 固定资产维修流程143

8.3.3 固定资产使用制度144

8.3.4 固定资产处置制度144

8.4 无形资产管理控制147

8.4.1 无形资产处置控制流程147

8.4.2 无形资产转让管理流程148

8.4.3 无形资产取得控制制度149

8.4.4 无形资产使用管理制度150

第9章 企业内部控制——销售业务153

9.1 销售业务管理风险与关键点控制153

9.1.1 销售业务管理风险153

9.1.2 销售业务管理关键点控制154

9.1.3 销售业务授权审批制度154

9.2 销售与发货控制157

9.2.1 销售业务控制流程157

9.2.2 客户信用等级控制流程158

9.2.3 销售合同订立控制流程159

9.2.4 销售合同管理制度160

9.2.5 发货与退货管理制度161

9.3 销售款项收款控制163

9.3.1 销售回款管理流程163

9.3.2 应收账款催收控制流程164

9.3.3 逾期账款回收控制流程165

9.3.4 销售回款奖惩细则166

9.3.5 问题账款管理办法167

9.3.6 应收票据管理制度168

第10章 企业内部控制——研究开发169

10.1 研究开发风险与关键点控制169

10.1.1 研究开发风险169

10.1.2 研究开发关键点控制170

10.1.3 研究开发授权批准制度171

10.2 立项与研究控制172

10.2.1 研发项目立项管理流程172

10.2.2 研发过程评估管理流程173

10.2.3 委托研发项目管理流程174

10.2.4 合作研发项目管理流程175

10.2.5 研究成果验收制度176

10.2.6 技术保密协议书177

10.3 开发与保护控制179

10.3.1 研究成果开发流程179

10.3.2 研发成果评估流程180

10.3.3 研发成果管理办法181

10.3.4 研发中心保密制度182

第11章 企业内部控制——工程项目185

11.1 工程项目管理风险与关键点控制185

11.1.1 工程项目管理风险185

11.1.2 工程项目管理关键点控制186

11.1.3 工程项目授权批准制度187

11.2 项目立项招标控制189

11.2.1 工程招标管理流程189

11.2.2 项目立项决策制度189

11.3 工程造价控制191

11.3.1 概预算控制流程191

11.3.2 工程造价管理制度192

11.4 工程建设与价款支付控制194

11.4.1 进度款支付控制流程194

11.4.2 工程实施控制流程195

11.4.3 工程实施管控制度196

11.4.4 工程设计变更管理制度197

11.5 竣工决算验收控制199

11.5.1 竣工验收控制流程199

11.5.2 工程竣工决算流程200

11.5.3 竣工决算与审计制度201

第12章 企业内部控制——担保业务203

12.1 担保管理风险与关键点控制203

12.1.1 担保管理风险203

12.1.2 担保管理关键点控制204

12.1.3 担保业务授权审批制度205

12.2 担保评估与审批控制208

12.2.1 担保评估控制流程208

12.2.2 委托评估控制流程209

12.2.3 担保风险评估制度210

12.3 担保执行控制211

12.3.1 担保执行控制流程211

12.3.2 担保业务执行管理制度212

第13章 企业内部控制——业务外包213

13.1 业务外包管理风险与关键点控制213

13.1.1 业务外包管理风险213

13.1.2 业务外包关键点控制214

13.2 外包策略及承包方选择215

13.2.1 业务外包承包方选择流程215

13.2.2 技术服务外包合同216

13.3 外包业务流程控制218

13.3.1 业务外包需求识别流程218

13.3.2 研发项目外包管理流程219

13.3.3 外包业务管控制度220

13.3.4 业务外包考核办法222

第14章 企业内部控制——财务报告223

14.1 财务报告编制、披露风险与关键点控制223

14.1.1 财务报告编制与披露风险223

14.1.2 财务报告编制与披露关键点控制224

14.1.3 财务报告授权审批表224

14.2 财务报告编制及其控制225

14.2.1 财务报告编制控制流程225

14.2.2 母公司合并财务报表管理制度226

14.3 财务报告报送与分析利用229

14.3.1 财务报告报送与披露流程229

14.3.2 企业财务报告分析流程230

14.3.3 财务报告报送与披露管理制度230

第15章 企业内部控制——全面预算233

15.1 全面预算管理风险与关键点控制233

15.1.1 全面预算管理风险233

15.1.2 全面预算管理关键点控制234

15.1.3 全面预算授权批准制度235

15.2 预算编制控制与执行控制237

15.2.1 预算编制工作流程237

15.2.2 成本费用预算管理流程238

15.2.3 预算执行控制流程239

15.2.4 预算执行分析制度240

15.2.5 预算调整管理办法241

15.3 预算分析与考核控制244

15.3.1 预算执行分析流程244

15.3.2 预算执行考核流程245

15.3.3 预算考核管理制度246

15.3.4 成本费用考核制度248

第16章 企业内部控制——合同管理251

16.1 合同管理风险与关键点控制251

16.1.1 合同管理风险251

16.1.2 合同管理关键点控制252

16.2 合同订立控制253

16.2.1 合同编制控制流程253

16.2.2 合同订立控制流程254

16.2.3 合同会审管理制度255

16.3 合同履行控制257

16.3.1 合同变更解除控制流程257

16.3.2 合同违约处理控制流程258

16.3.3 合同纠纷处理控制流程259

16.3.4 合同违约及纠纷处理制度260

第17章 企业内部控制——内部信息传递261

17.1 内部信息传递风险与关键点控制261

17.1.1 内部信息传递风险261

17.1.2 内部信息传递关键点控制262

17.2 内部报告形成263

17.2.1 内部报告形成流程263

17.2.2 内部报告审核流程264

17.2.3 外部信息收集整理流程265

17.2.4 合理化建议奖励制度266

17.2.5 内部报告审核管理制度267

17.3 内部报告使用控制269

17.3.1 内部报告信息传递流程269

17.3.2 内部信息保密管理制度270

17.3.3 内部报告评估管理制度272

第18章 企业内部控制——信息系统管理273

18.1 信息系统管理风险与关键点控制273

18.1.1 信息系统管理风险273

18.1.2 信息系统管理关键点控制274

18.2 信息系统开发控制275

18.2.1 信息系统开发流程275

18.2.2 信息系统变更管理流程276

18.2.3 信息系统开发与变更管理制度277

18.3 信息系统运行与维护控制278

18.3.1 信息系统访问安全控制流程278

18.3.2 企业信息系统用户管理制度278

18.3.3 系统数据定期备份管理制度280

18.3.4 信息系统安全管理制度281