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目录2

第一章 现金为王2

1.1 没有现金，难过非典关2

一、许多企业的兴衰成败都和现金流量有关3

二、为什么经营者和债权人都紧盯着现金5

三、为什么要持有现金？6

1.2 分清现金和利润8

一、现金和利润的相同处8

二、现金和利润差异在哪里10

1.3 陷入现金困境的巨人18

一、利润与现金呈相反走势19

二、依据利润决策，导致投资失败20

1.4 现金流量管理是财务管理的核心21

一、现金流量管理意义重大21

二、制定现金流量管理目标22

三、现金流量管理在企业财务管理中的地位24

一、创业期27

1.5 不同生命周期下现金流管理不同27

二、成长期：规范现金流出28

三、成熟期：注重长期规划29

四、衰退期：谋变革、图新生30

第二章 规划现金流32

2.1 预算不可或缺32

一、为什么需要预算32

二、预算的种类34

2.2 运用现金预算38

一、现金计划39

二、现金预算41

2.3 做好现金流量预算管理42

一、现金流量的预算管理要以营业收入为重点42

二、现金流量预算管理要以科学的控制现金流出量43

三、现金流量预算要以建立严格完善的管理体系为保障43

一、现金是多好还是少好44

2.4 最佳现金持有量44

二、最佳现金持有量的确定46

2.5 网络时代要适时管理现金流量49

一、准确预测未来现金流动的数量和时间50

二、高速度、低成本的收付和调度现金51

三、适时优化短期融资与短期投资52

四、实行零现金余额53

2.6 现金管理的最佳境界54

一、最佳的现金使用效率55

第三章 让现金流动起来60

3.1 低价是现金流动的加速器60

3.2 海尔：零库存零营运资本63

一、ERP+CRM：快速响应客户需求64

二、CIMS+JIT：海尔e制造65

三、定单信息流驱动：同步并行工程65

四、零库存、零运营资本66

一、戴尔公司的核心概念67

3.3 直销是戴尔的致胜法宝67

二、直接模式的开始68

第四章 延缓现金流出73

4.1 国美玩现金流游戏73

4.2 用好期权节省现金76

一、直接作为企业理财的工具77

二、以期权作为激励手段77

三、辅助长期投资决策82

4.3 不用现金的激励83

一、创造满意的工作岗位84

二、注重沟通85

三、重视员工的职业生涯设计86

四、以愉快的方式工作87

五、营造有归属感的文化88

六、提供便利设施和服务89

4.4 并购不花一分钱90

七、描绘美好的明天90

4.5 用租赁替代购买92

一、融物比融资方便92

二、企业瞄上租赁商机94

三、丽华快餐在租赁中领跑95

4.6 互联网是降低开支的利器98

一、利用互联网降低管理成本98

二、利用互联网如何降低采购成本100

三、网络是亚马逊网上书店飞速发展的法宝101

第五章 透视现金流量表104

5.1 分析企业的收益质量104

一、现金流量表分析的独特优越性104

二、企业盈利质量分析105

5.2 从现金流量表中看风险108

一、现金流量表的主要作用108

二、偿债能力和支付能力的分析意义110

三、偿债能力的指标分析111

四、支付能力的指标分析115

5.3 处理好五大关系117

一、定量分析与定性分析的关系117

二、单一报表资料分析与多报表资料结合分析的关系118

三、单期分析与多期比较分析的关系119

四、单一分析方法应用与多分析方法并用的关系119

五、纵向比较分析与横向比较分析的关系120

5.4 看企业的成长能力120

一、经营现金净流量增长率121

二、投资适当比率122

三、现金投资成长率122

5.5 现金流量表使用的误区123

5.6 现金流量表在投资决策中的作用127

5.7 建立现金流量为核心的企业价值评估体系130

一、企业价值评估的原由130

二、解决企业价值评估有效性的途径132

三、价值评估的辅助指标136

四、某公司的实例137

第六章 摆脱财务困境139

6.1 需要多少资金维持企业运转139

6.2 当你遭遇“现金荒”143

一、迅速找出病因143

二、实施脱因计划145

三、治病要除根147

6.3 紧急筹措现金挽救财务失败148

一、出售子公司148

二、股权转让149

三、银行借款150

6.4 默多克摆脱现金危机153

第七章 关注账款159

7.1 应收账款关乎企业的兴衰成败159

7.2 建立应收账款控制机制160

一、应收账款的内部控制制度161

二、应收票据的内部控制制度162

三、关键控制点163

7.3 赊销的实质是什么164

一、赊销制利弊分析164

二、赊销行为实质分析：165

三、利弊权衡：我们应该何去何从165

7.4 持有应收账款的成本知多少166

一、应收账款机会成本的计算168

二、应收账款短缺成本的计算方法171

7.5 全过程控制175

7.6 不良应收账款，谁之过177

7.7 应收账款管理政策的评估183

一、应收账款管理政策的内容183

二、信用期限的评估184

三、评估现金折扣期限186

四、收账政策的评估187

8.1 信用风险是什么190

一、企业的信用管理是一种艺术190

第八章 信用管理先行190

二、信用管理中的成本，收益与风险192

三、信用销售风险的本质193

四、市场经济是信用经济197

8.2 成立信用管理部门199

一、完善信用管理部门的职能202

8.3 真正了解客户的信用了吗204

一、定性分析法205

二、定量分析法208

8.4 建立应收账款信用管理体制210

一、在应收账款的信用管理体制中充分体现风险管理的要求211

二、在内部经济责任制中加大对信用风险责任考核212

三、信用政策的制定212

四、难以抗拒的销售风险215

五、建立信用管理制度216

六、公共监督217

七、使同管理软件218

第九章 防患未然220

9.1 选择正确的客户220

一、明确新客户合法身份的步骤和内容220

二、常见的赖账经销商类型224

9.2 识别骗子们的伎俩225

9.3 并钟，在谈判桌上鸣响228

一、伪造签约资格228

二、]惕模糊政策228

三、故意缺少质量条款230

四、诱使草率签约230

五、抵押不属于自己的财产231

六、合同别忘了盖章确认232

9.4 打折但不赊销235

9.5 沙钢是怎么做到钱货两清的239

一、优良的传统，严格的管理239

二、做好服务，赢得回头客240

三、改革销售机制，完善销售战略241

第十章 全程监控244

10.1 编制应收账款的动态预算244

一、传统应收账款预算存在的问题244

二、影响应收账款变化的因素分析245

三、如何正确编制应收账款动态预算246

10.2 正确分析账龄248

一、如何进行应收账款账龄分析248

二、账龄分析对有效管理应收账款的意义250

三、账龄记录252

四、账龄分析254

10.3 应收账款日常管理256

一、应收账款追踪分析256

二、应收账款账龄分析257

三、应收账款收现率分析258

四、应收账款坏账准备制度258

五、客户管理259

一、为什么要进行应收账款的跟踪管理262

10.4 跟踪应收账款262

二、应收账款跟踪管理的内容264

三、怎样实施对应收账款的跟踪管理264

第十一章 账款利用272

11.1 评估应收账款272

一、正常应收账款的评估方法272

二、逾期应收账款的评估方法273

11.2 用账款去融资277

一、应收账款融资的动因277

二、应收账款融资的方式278

三、企业对应收账款融资的决策依据279

四、应收账款融资的准备282

11.3 应收账款证券化融资284

一、应收账款证券化融资的运作过程及特点284

二、应收账款证券化的会计处理286

三、应收账款证券化融资价值287

二、应收账款转让的利弊分析289

11.4 让售应收账款289

一、应收账款转让的时机289

三、应收账款转让的具体方式及其特点290

四、应收账款转让的财务成本291

五、应收账款让售的会计处理292

11.5 卖账款，中集妙计融资8000万293

11.6 债权转股权296

一、债权变股权，常客集团和长沙公交找到了对话的基础296

二、让步，成为双方合作成功的条件297

三、债转股的启示299

11.7 应收账款保理299

一、保理业务的基本分类300

二、保理业务在企业应收账款管理中的作用301

三、企业对应收账款进行保理的程序302

第十二章 收款过程305

12.1 分析原因，对症下药305

一、加强销售人员的原则性308

12.2 加强对销售人员的监管308

二、加强销售人员的回款意识309

三、加强销售人员终端管理、维护能力309

四、提高销售人员追款技巧310

五、注意终端经营不善的危险信号310

六、应对销售人员流动带来的风险311

12.3 设计收款程序313

一、货款回收的作业流程314

二、贷款回收计划及收款前的准备317

三、收取货款及结算319

四、避免吞款320

12.4 有效催款方式320

一、开门见山321

二、言信行果321

三、不卑不亢322

四、明察暗访323

五、归纳整理323

七、时刻关注，呆账死账防未然324

六、灵活应变324

八、巧妙施压325

12.5 帮助欠款方326

12.6 债务重组330

一、何为债务重组330

二、债务重组的分类331

三、债务重组日332

四、转让资产损益及其核算办法334

五、债务重组方式334

12.7 一个应收账款管理实例336

第十三章 挑战赖账343

13.1 收款人员是关键343

一、催款人的知识准备344

二、催款人必备的素质和能力345

三、催款人还应具有正确的心态350

13.2 巧妙应对借口352

四、催款人要有锲而不舍的精神352

13.3 催款人的收款策略359

13.4 讨债不可使用的招术364

一、扣人逼债法364

二、妓女诈债法366

三、乱拿乱扣法367

四、讨债公司讨债法368

13.5 以赖治赖370

13.6 赖账者逃不出天网373

一、选择管辖法院374

二、申请财产保全375

三、申请支付令378

四、申请破产还债381

五、申请法院执行381

六、办理公证债权文书382

七、责任连带382

八、注意事项383