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信托业内部控制指引及典型案例研究（课题主持人：常叶青 喻灵）3

第一章 绪论3

一、研究背景及问题的提出3

二、研究思路及研究方法4

三、研究内容以及拟解决的关键问题5

第二章 信托业内部控制体系总体框架7

一、信托的内涵及信托业功能定位7

二、风险管理的内涵与目标10

三、内部控制的内涵与局限11

四、基于风险控制导向的信托业内部控制理念的提出13

五、基于风险控制导向的信托业内部控制体系总体框架的构建19

第三章 信托业内部控制现状问卷调查与案例分析23

一、我国信托业内部控制现状问卷调查与评价23

二、我国A信托公司内部控制案例分析与评价39

三、完善我国信托业内部控制的措施43

第四章 基于风险控制导向的信托业内部控制体系的建立与运行45

一、信托业内部控制要素体系45

二、信托业内部控制科层体系49

三、信托业内部控制流程体系52

四、信托业内部控制保障体系55

第五章 关于信托业务内部控制指引的政策建议58

一、颁布信托业务内部控制指引的必要性58

二、《信托业务内部控制指引（建议稿）》的主要内容58

附录61

附录一：信托业务内部控制指引（建议稿）61

附录二：调查问卷66

附录三：调查问卷结果统计75

参考文献82

保险业内部控制指引及典型案例研究（课题主持人：刘家德 崔华清）87

第一章 综述87

一、研究本课题的必要性和意义87

二、研究目标88

三、研究方法88

四、研究框架89

五、国内外内部控制研究现状89

六、保险公司内部控制概述95

第二章 控制环境97

一、公司治理结构98

二、人力资源政策102

三、其他控制环境105

四、典型案例分析106

第三章 风险评估108

一、风险评估的步骤108

二、国内外风险评估比较111

三、我国保险行业面临的风险113

四、风险评估机制的完善114

第四章 业务控制117

一、保险产品开发控制117

二、保险产品营销与承保控制120

三、保单保全与理赔控制127

四、再保险业务控制132

第五章 财务控制138

一、收付费控制138

二、精算控制142

三、投资控制151

四、税务控制160

第六章 信息技术控制164

一、信息技术控制分类164

二、公司层面控制165

三、信息技术一般控制168

四、信息技术应用控制172

第七章 信息与沟通174

一、信息与沟通概述174

二、现代企业信息与沟通的现状174

三、完善内部控制中的信息与沟通175

第八章 监督178

一、监督的定义和基本流程178

二、内部审计在监督中的作用及其现状180

三、加强内部审计监督职能182

第九章 典型案例分析185

一、美国国际集团（AIG）案例的背景介绍及其影响185

二、AIG案例的剖析186

三、AIG案例对我国保险业的启示189

四、结束语191

参考文献192

金融机构资产证券化业务内部控制操作指引与典型案例研究（课题主持人：王华 应唯）197

第一章 资产证券化基本理论与风险因素构成研究197

第一节 资产证券化概述197

第二节 资产证券化的运作原理204

第三节 资产证券化风险因素构成分析205

第二章 资产证券化风险监管的国际经验研究211

第一节 资产证券化监管的一般原则、模式及内容211

第二节 主要国家和地区资产证券化监管的实践和主要特点218

第三节 资产证券化的风险监管与《巴塞尔新资本协议》220

第四节 几点启示226

第三章 我国资产证券化典型案例研究228

第一节 通元2007年第一期个人汽车抵押贷款证券化产品简介229

第二节 本案例的风险控制分析233

第三节 风险管理启示237

第四节 反面案例补充——从美国次贷危机看信贷资产证券化的潜在风险241

第四章 金融机构资产证券化内部控制框架设计244

第一节 金融机构资产证券化效益目标与风险控制目标的协调与制衡244

第二节 金融机构资产证券化业务风险控制的组织250

第五章 金融机构资产证券化业务内部控制制度建议254

第一节 金融机构资产证券化业务内部控制工作的思路、原则与目标254

第二节 金融机构发起资产证券化业务的内部控制建议256

第三节 资产支持证券发行与承销机构的内部控制建议259

第四节 支持证券化资产受托机构的内部控制建议263

第五节 资产支持证券投资金融机构的内部控制建议266

附录：金融企业内部控制应用指引第××号——资产证券化（建议稿）268

参考文献273