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第1章　中文版Excel 2003基础知识1

1.1　中文版Excel 2003概述1

1.1.1 中文版Excel 2003的启动与退出1

1.1.2　中文版Excel 2003的工作窗口1

1.2　工作簿操作5

1.2.1　创建、打开与保存工作簿5

1.2.2　在工作簿中使用工作表8

1.3　输入与编辑数据12

1.3.1　选取单元格及单元格区域12

1.3.2　输入数据的一般方法13

1.3.3　特殊数据的输入15

1.3.4　编辑数据20

1.4　工作表的编辑与格式化23

1.4.1　增加行、列和单元格23

1.4.2　删除行、列和单元格24

1.4.3　调整行高和列宽25

1.4.4　设置工作表格式26

1.4.5　隐藏与显示行、列或工作表33

1.4.6　拆分与冻结工作表36

1.5　打印管理37

1.5.1 页面设置37

1.5.2　打印区域设置40

1.5.3　分页设置及调整41

1.5.4　打印预览43

1.5.5　打印输出43

1.6　使用中文版Excel 2003的帮助系统44

1.6.1 【Excel帮助】任务窗格45

1.6.2　Office助手46

第2章　运用Excel分析与处理财务数据基础知识48

2.1 运用公式48

2.1.1 输入公式48

2.1.2　运算符及其优先级48

2.1.3　编辑公式49

2.1.4　引用单元格49

2.1.5　使用数组公式52

2.1.6　使用名称建立公式54

2.1.7　特殊的计算公式56

2.1.8　显示与隐藏公式57

2.1.9　公式审核及出错检查58

2.2　使用函数60

2.2.1　函数的语法格式61

2.2.2　函数的调用方法61

2.2.3　使用Excel的帮助功能理解函数63

2.2.4　常用函数介绍65

2.3　创建图表77

2.3.1 图表类型77

2.3.2　图表的建立77

2.3.3　图表的编辑79

2.3.4　动态图表的建立83

2.4　数据管理85

2.4.1　建立和使用数据清单85

2.4.2　数据排序87

2.4.3　数据筛选90

2.4.4　数据的分类汇总93

2.4.5　数据透视表与数据透视图95

2.4.6　数据的合并计算100

2.5　数据分析工具的应用102

2.5.1　模拟运算表102

2.5.2　单变量求解105

2.5.3　规划求解105

2.5.4　方案分析110

2.5.5　数据分析工具库114

2.6　宏与VBA的初步应用114

2.6.1　建立自定义函数114

2.6.2　使用自定义函数116

第3章　Excel在财务分析中的应用118

3.1　财务分析概述及分析模型结构设计118

3.1.1　财务分析的意义118

3.1.2　财务分析的主要方法118

3.1.3　财务分析模型的基本结构119

3.2　财务比率分析121

3.2.1　偿债能力比率121

3.2.2　营运能力比率123

3.2.3　盈利能力比率124

3.2.4　发展能力比率126

3.2.5　财务比率分析模型127

3.3　比较分析130

3.3.1　环比分析模型130

3.3.2　结构分析模型133

3.4　图解分析法135

3.4.1　趋势图解分析法135

3.4.2　结构图解分析法141

3.5　综合分析法144

3.5.1　财务比率综合评分法144

3.5.2　杜邦分析模型146

第4章　Excel在财务预测中的应用149

4.1　财务预测概述149

4.1.1　财务预测的意义149

4.1.2　财务预测的步骤149

4.2　财务预测的分析方法150

4.2.1　移动平均法150

4.2.2　指数平滑法151

4.2.3　回归分析预测法151

4.2.4　模拟预测法152

4.3　Excel中的有关预测函数及其应用153

4.3.1　LINEST函数153

4.3.2 LOGEST函数156

4.3.3 TREND函数157

4.3.4　GROWTH函数158

4.3.5　FORECAST函数158

4.3.6　SLOPE函数159

4.3.7　INTERCEPT函数159

4.4　利用数据分析工具和规划求解工具解决预测问题160

4.4.1　利用移动平均工具进行财务预测161

4.4.2　利用指数平滑工具进行财务预测162

4.4.3　利用回归工具进行财务预测164

4.4.4　利用绘图工具进行财务预测167

4.4.5　利用规划求解工具解决预测问题171

4.5　销售预测174

4.5.1　销售预测的基本方法174

4.5.2　销售预测模型的建立及其应用174

4.6　成本预测177

4.6.1　成本预测的方法177

4.6.2　成本预测模型178

4.7　利润预测179

4.7.1　确定性条件下单品种利润敏感性分析模型179

4.7.2　确定性条件下多品种本量利分析模型181

4.7.3　最优生产决策模型186

4.7.4 目标利润分析模型187

4.7.5 不确定性条件下的本量利分析模型188

4.8　资金需要量预测195

4.8.1 资金需要量的预测方法195

4.8.2　运用销售百分比法预测资金需要量196

4.8.3　运用资金性态分析法预测资金需要量197

第5章　Excel在资金时间价值计算中的应用199

5.1 终值与现值的计算199

5.1.1　单利终值与现值199

5.1.2　复利终值与现值199

5.2　年金的终值与现值206

5.2.1　普通年金的终值与现值206

5.2.2　先付年金的终值与现值209

5.2.3　永续年金的现值211

5.2.4　延期年金的终值与现值211

5.3　名义年利率与有效年利率211

5.3.1 有效年利率的计算212

5.3.2　名义年利率的计算213

5.4　终值与现值计算的特殊问题213

5.4.1　每年多次计息情况下的终值与现值213

5.4.2　不规则现金流的终值与现值214

5.4.3　浮动利率情况下终值的计算215

5.4.4　非定期发生的现金流量的现值的计算216

5.5 求解利率218

5.5.1　利用RATE函数求解利率218

5.5.2　利用IRR函数求解利率218

5.5.3 利用XIRR函数求解非定期发生的现金流量对应的利率220

5.5.4　利用单变量求解工具求解利率221

5.6　求解期限222

5.6.1 利用NPER函数求解期限222

5.6.2　利用单变量求解工具求解期限223

5.7　年金的计算224

5.7.1 利用PMT函数计算年金224

5.7.2　每期等额还款额中本金和利息的计算225

5.7.3　累计本金和利息的计算226

第6章　Excel在项目投资决策中的应用228

6.1　项目投资决策方法及常用的Excel函数228

6.1.1　项目投资分析的基本要素228

6.1.2　项目投资决策的有关指标和方法229

6.1.3　项目投资决策常用的Excel函数231

6.2　固定资产折旧方法及常用的Excel折旧函数234

6.2.1 固定资产折旧方法234

6.2.2　常用的折旧函数235

6.3　单一的独立投资方案可行性评价240

6.3.1 单一的独立投资方案可行性评价方法240

6.3.2　动态投资回收期的计算方法241

6.4　多个互斥方案的比较与优选242

6.4.1 投资额相同的多个互斥方案的比较与优选242

6.4.2　投资额不同的多个互斥方案的比较与优选243

6.4.3　寿命期不等的互斥项目决策243

6.5 资金有限额情况下的多个投资方案的组合决策244

6.5.1 资金限制的项目投资决策问题基本数学模型244

6.5.2　项目集中投资且剩余资金不再使用的情况245

6.5.3　项目间资金相互补充的情况246

6.5.4　某些项目分年度投资的情况249

6.6　固定资产更新的投资决策250

6.6.1 寿命期相同的固定资产更新决策250

6.6.2　寿命期不同的固定资产更新决策252

6.6.3　设备经济寿命的计算253

6.6.4　设备更新时机的选择254

6.6.5　设备现代化改造的决策255

6.7　两种特殊情况下的投资决策257

6.7.1　最佳投资经济规模的确定257

6.7.2　投资决策与筹资决策相互作用下的决策分析258

第7章　Excel在投资风险分析中的应用260

7.1 盈亏平衡分析260

7.1.1　静态盈亏平衡分析260

7.1.2　动态盈亏平衡分析262

7.1.3　投资项目盈亏平衡分析模型264

7.2　敏感性分析265

7.2.1　单因素敏感性分析方法266

7.2.2　投资项目净现值敏感性分析模型267

7.2.3　投资项目内部收益率敏感性分析模型269

7.3　概率分析270

7.3.1　独立项目的概率分析271

7.3.2　互斥项目的概率分析273

7.4　蒙特卡罗模拟274

7.4.1 独立项目的蒙特卡罗模拟275

7.4.2　互斥项目的蒙特卡罗模拟277

7.5　风险型投资项目组合决策278

7.5.1 风险型投资项目的投资组合决策方法279

7.5.2　应用举例279

第8章　Excel在营运资金管理中的应用281

8.1　营运资金管理概述281

8.1.1　营运资金的特点281

8.1.2　营运资金管理的内容281

8.2　最佳现金持有量决策模型282

8.2.1　成本分析模型282

8.2.2　鲍曼模型283

8.3　应收账款信用政策决策模型283

8.3.1　信用标准决策模型283

8.3.2　信用条件决策模型284

8.3.3 收账政策决策模型286

8.3.4　应收账款信用政策的综合决策模型287

8.4　存货的经济订货批量决策模型288

8.4.1　基本的经济订货批量模型288

8.4.2　存货陆续供应和耗用情况下的经济订货批量模型289

8.4.3　允许缺货条件下的经济订货批量模型290

8.4.4　有数量折扣情况下的经济订货批量决策模型290

8.4.5　不确定性条件下的经济订货批量决策模型293

8.4.6　存货管理ABC分类模型296

第9章　Excel在证券投资中的应用299

9.1　证券价值的计算299

9.1.1　证券投资概述299

9.1.2　证券投资价值计算的有关函数及其应用300

9.2　证券投资收益的计算303

9.2.1 计算证券投资收益率的有关函数及其应用303

9.2.2　计算证券投资收益额的有关函数及其应用307

9.2.3　证券投资收益的其他计算方法308

9.3　证券投资的风险312

9.3.1　标准差和标准离差率312

9.3.2　应用Excel求解最优的证券投资组合314

9.3.3　股票β系数的计算316

9.4　从Internet获取证券市场或上市公司财务数据321

9.4.1 导入Web数据321

9.4.2　导入PDF文件格式的财务报告数据326

第10章　Excel在筹资决策中的应用332

10.1　长期借款的还本付息332

10.1.1　等额利息法332

10.1.2　等额本金法333

10.1.3　等额摊还法334

10.1.4　一次性偿付法334

10.1.5　部分分期等额偿还方式334

10.1.6　长期借款分期还款分析模型335

10.2　租赁筹资337

10.2.1　租赁筹资分析模型337

10.2.2　编制租金摊销计划表339

10.2.3　举债筹资与租赁融资的比较选择分析340

10.3　长期债券的价值计算342

10.3.1　每年付息一次、到期一次还本的债券342

10.3.2　每半年付息一次、到期一次还本的债券343

10.4　资本成本的计算343

10.4.1　债务资本成本344

10.4.2　权益资本成本347

10.4.3　综合资本成本348

10.4.4　边际资本成本349

10.5　长期筹资决策方法351

10.5.1　资本成本分析法351

10.5.2　公司价值分析法352

10.5.3　每股利润分析法353

10.6　杠杆作用分析355

10.6.1　经营杠杆355

10.6.2　财务杠杆357

10.6.3　总杠杆358

10.6.4　企业负债经营风险分析360

第11章　Excel在财务预算中的应用364

11.1　预算概述364

11.1.1　预算的概念和作用364

11.1.2　全面预算的内容体系364

11.2 日常业务预算365

11.2.1　销售预算366

11.2.2　生产预算367

11.2.3　直接材料消耗及采购预算368

11.2.4　直接人工成本预算369

11.2.5　制造费用预算369

11.2.6　产品成本预算370

11.2.7　销售及管理费用预算371

11.3　财务预算371

11.3.1　现金预算372

11.3.2　预计利润表373

11.3.3　预计资产负债表373

第12章　Excel在企业并购分析中的应用375

12.1　企业并购概述375

12.1.1　并购的基本概念375

12.1.2　企业并购的动机375

12.2 目标企业的价值评估376

12.2.1　现金流量折现法376

12.2.2　市场价值法378

12.3 并购对企业财务指标的影响分析379

12.3.1 并购对每股收益的影响分析模型379

12.3.2　用现金支付的并购成本分析模型380

12.3.3　用换股方式并购的成本分析模型381

附录A　函数索引383

附录B　例题索引386

参考文献392